הגדרת יחס הטבה-הוצאה
מהו יחס ההטבה וההוצאה?
תעשיית הביטוח משתמשת ביחס תועלת-הוצאה כדי לתאר את שיעור הכסף שאותה לוקחת חברה לעומת הסכום ששולם בתביעות. זהו מדד תפעולי מכריע המחושב על ידי חלוקת עלויות החברה הקשורות למתן כיסוי ביטוחי בהכנסות מ פרמיות גובים בגין כיסוי זה. בגלל ערכי הדולר המשמעותיים הכרוכים בכך, שינוי באחוזים בודדים ביחס התועלת-הוצאה יכול להשפיע באופן משמעותי על הרווח הנקי של התאגיד.
מילות המפתח העיקריות:
- יחס התועלת וההוצאה הוא מדד המשמש את תעשיית הביטוח לתיאור עלות מתן ביטוח החיתום להכנסות שהיא מקבלת מפוליסות אלה.
- היחס מחושב על ידי חלוקת עלויות כיסוי ביטוחי של חברה בהכנסות מפרמיות שנגבות בגין כיסוי זה.
- שינוי באחוזים בודדים ביחס הוצאות ההטבה יכול להשפיע באופן משמעותי על הרווח הנקי של התאגיד.
- יחס ההטבה וההוצאה משולב עם יחס ההפסד לרווח כדי להגיע ליחס המשולב, המשמש להערכת ביצועי החברה לאורך זמן.
הבנת יחס ההטבה וההוצאה
יחס ההטבה-הוצאה משווה את הוצאות המבטח עבור חיתום ביטוח להכנסות שהיא מקבלת מפוליסות אלה. באופן כללי, ספקי הביטוח מנסים למזער את היחס הזה מכיוון שהוא מצביע על עלייה בצמיחה מהשורה הראשונה ביחס להוצאות. השורה העליונה של עסק
דוחות כספיים מיועד לדיווח הכנסות ברוטו. שורה זו מציגה את מלוא הערך של השירותים הנמכרים ללקוחות. השורות הבאות מפרטות את ההוצאות ויפחיתו את סכום השורה העליונה.עבור ענף הביטוח, יחס ההטבה וההוצאה נובע מחלוקת עלות הרכישה, החיתום ושירות הפוליסה בפרמיה נטו הנגבית. ההוצאות יכולות לכלול שכר עובדים, סוכן ו עמלות מתווך, דיבידנדים, פרסום, הוצאות משפט ועוד הוצאות כלליות ומנהלתיות (G&A).
חברה תשלב את יחס התועלת-הוצאה עם יחס הפסד לרווח להגיע ל א יחס משולב. בעוד שיחס ההטבה מסתכל על הוצאות החברה, יחס ההפסד לרווח מסתכל על תביעות ששולמו, כולל התאמות, בהשוואה לפרמיה נטו. כמו כן, בשל המספר הגבוה יותר של תביעות אפשריות לתקופה, הפסדים עבור נותני שירותי בריאות יהיו גבוהים יותר מאלו של ביטוח רכוש או נפגעים. היחס המשולב מודד את זרימת הכסף מהחברה באמצעות תשלום ההוצאות ואת סך ההפסדים בהתייחסות להכנסה מפרמיות.
למשקיעים המעוניינים להוסיף את ענף הביטוח לתיק שלהם, יחסים אלה יוצרים פלטפורמה מצוינת לנתח את ביצועי החברה לאורך זמן.
שיטות שונות למדידת יחסי תועלת-הוצאה
חברת ביטוח רשאית להשתמש באחת משתי שיטות לקביעת יחס ההטבה וההוצאה שלה.
- א הנהלת חשבונות סטטוטורית שיטת (SAP) היא גישה שמרנית לקביעת היחס. השיטה משתמשת ב- פרמיות נטו כתובות כמכנה. פרמיה נטו היא סכום כל הפרמיות, הן החדשות והן הקיימות, החתומות, בניכוי כל פרמיות הפוליסה שניתנו לה ביטוח משנה חברות ולאחר מכן מוסיף פוליסות ביטוח משנה שהן הניחו.
- ה עקרונות חשבונאות מקובלים (GAAP) משתמשים בסך כל הפרמיות רק מהעסק החדש שנחתם ולאחר מכן מנכה את ההוצאות, ההפסדים או שניהם.
יחס ההטבה וההוצאה עם חוק 80/20
כחלק מחוק טיפול משתלם לשנת 2010, חוק 80/20 חל על נותני שירותי בריאות ומטיל עליהם דין וחשבון מול הצרכנים שהם משרתים. המכונה יחס ההפסד הרפואי או יחס עלות רפואית (MCR), הכלל מסדיר כיצד חברה עשויה להוציא כספים המרוויחים מתשלומי פרמיה.
על פי הכלל, ספקי ביטוח בריאות חייבים להחזיר בדרך כלל 80%, או 85% בהתאם לגודל התכנית, מהכנסת הפרמיה כדי לשלם עבור שירותי הבריאות למבוטחים. חישוב MCR הוא ערך התביעות בתוספת כספים שהוציאה החברה לשיפור איכות שירותי הבריאות חלקי הפרמיות שהתקבלו.
שיפור איכות הבריאות עשוי לכלול מאמצים חינוכיים המתמקדים הן בצרכן והן במקצוע הרפואה, בקידום יעילות הטיפול והתרופות להשגת תוצאה חיובית של המטופל, ופעולות אחרות שמטרתן לשפר את הטיפול הרפואי אמריקה.
ב- 9 באפריל 2019 פרסם ממשל טראמפ שינויים בחוק 80/20. עד 2020, מדינות בודדות יכולות להתאים את רמת 80% כדי לפתות את ספקי הביטוח לחתום פוליסות במדינתן. כמו כן, כפי שנכתב ותוקן, החוק אינו חל על תוכניות סבא וכל מדיניות שנכתבה בשטחים אמריקאים כגון פורטו ריקו, גואם ואיי הבתולה האמריקאים.
