תוכנית 401 (k) לבעל העסקים הקטנים

מהו סולו 401 (k)?

לתוכנית 401 (k) יש זכה לפופולריות בקרב בעלי עסקים קטנים מאז 2001, כאשר כמה שינויים בחוקי המסים הפדרליים הפכו אותו לבחירה טובה וגמישה יותר לצרכיהם בהשוואה לאפשרויות חיסכון אחרות לפנסיה אחרות. תוכניות 401 (k) אלה ידועות בשם תוכניות יחיד 401 (k) או עצמאיות 401 (k).

זוהי אפשרות לחיסכון לפנסיה לעסקים קטנים שהמשתתפים הזכאים בתכנית הם רק בעלי העסקים (ובני זוגם, אם הם מועסקים גם כן בבית העסק). זו יכולה להיות דרך חכמה למי שהוא הבעלים בלעדי או א קבלן עצמאי להפריש ביצת קן בגודל הגון לפנסיה.

A 401 (k) לפי כל שם אחר

למוסדות פיננסיים שונים, שאינם מסתפקים בקיצור הפדרלי, יש שמות משלהם לתוכנית 401 (k) הסולו. ה

עצמאי 401 (k) הוא אחד הגנריים ביותר. דוגמאות אחרות כוללות:

• הפרט (k)
• סולו 401 (k) או סולו- k
• תוכנית Uni-k
• משתתף אחד k
• עצמאי 401 (k)

אם אינך בטוח באיזה שם נותן השירות הפיננסי שלך משתמש, שאל לגבי תוכנית 401 (k) לבעלי עסקים קטנים. מס הכנסה (IRS) מספק תחל שימושי לתכניות מסוג זה.

מי זכאי לתכניות בודדות של 401 (k)?

תפיסה מוטעית נפוצה לגבי סולו 401 (k) היא שניתן להשתמש בה רק על ידי בעלים יחידים. למעשה, תוכנית סולו 401 (k) עשויה לשמש כל עסק קטן, כולל תאגידים, חברות בעלות מוגבלת (LLC), ו שותפויות. המגבלה היחידה היא שהמשתתפים הזכאים היחידים בתוכנית הם בעלי העסקים ובני זוגם, בתנאי שהם מועסקים על ידי העסק.

אדם שעובד בחברה אחת (שאין לה בעלות עליה) ומשתתף ב- 401 (k) שלה יכול גם הוא להקים סולו 401 (k) לעסק קטן שהם מנהלים בצד, ולממן אותו מהרווחים מכך מיזם. עם זאת, התרומות השנתיות המצטברות לשתי התוכניות אינן יכולות לחרוג ביחד מהמקסימום שנקבע על ידי מס הכנסה.

דרישות תיעוד פשוטות יותר

לבעלי עסקים קטנים שעונים על דרישות מסוימות, רוב המוסדות הפיננסיים המציעים מוצרי תכנית פרישה פיתחו גרסאות קטנות של תוכנית 401 (k) הרגילה לשימוש בעלי עסקים המעוניינים לאמץ את הסולו 401 (ק). כתוצאה מכך, יש צורך בתיעוד פחות מורכב לבניית התוכנית. גם העמלות עשויות להיות נמוכות יחסית. הקפד לקבל את התיעוד המתאים מספק השירותים הפיננסיים שלך.

בחר את דרישות הזכאות שלך

כפי שצוין לעיל, תוכנית הסולו 401 (k) יכולה להיות מאומצת רק על ידי עסקים בהם העובדים היחידים הזכאים להשתתף בתכנית הם בעלי העסקים ובני הזוג הזכאים. לצורכי זכאות, בן זוג נחשב לבעל העסק, כך שאם בן זוג מועסק בבית העסק, אתה עדיין זכאי לאמץ את הסולו 401 (k).

אם לעסק שלך עובדים שאינם בעלים הזכאים להשתתף בתוכנית, העסק שלך אינו רשאי לאמץ את תוכנית 401 (k) הסולו. לכן, אם יש לך עובדים שאינם בעלים, הם אינם חייבים לעמוד בדרישות הזכאות שאתה בוחר לתכנית, אשר חייבים להישאר בתוך המגבלות הבאות.

תושבי חוץ

אתה רשאי להוציא חייזרים תושבי חוץ שאינם מקבלים הכנסה בארה"ב ומי שמקבלים הטבות לפי א משא ומתן קיבוצי הֶסכֵּם.

שנים של שירות

• עבור 401 (k) תרומות בחירה לדחיית עובדים: אתה עשוי לדרוש מעובד לבצע שנת שירות אחת לפני שהוא הופך להיות כשיר לתפקיד תרומות דחיית בחירה.
• לתרומות לחלוקת רווחים: אתה עשוי לדרוש מעובד לבצע עד שנתיים של שירות על מנת להיות זכאי לקבל חלוקת רווחים תרומות. עם זאת, רוב תוכניות סולו 401 (k) יגבילו דרישה זו לשנה.
• למטרות תכנית: עובד נחשב כמשרת שנת שירות אם הוא עובד לפחות 1,000 שעות במהלך השנה. למרות שבדרך כלל אתה יכול לבחור לדרוש פחות מ -1,000 שעות במסגרת תוכנית מוסמכת רגילה, רוב תוכניות הסולו 401 (k) כוללות מגבלה של 1,000 שעות.

הדרישות הלא נכונות

הגדרת דרישות הזכאות השגויות עלולה לגרום לכך שהוצאתם מהתוכנית או שעובדים שאינם בעלים יהיו זכאים להשתתף בתכנית.

לדוגמה, נניח שאתה בוחר אפס שנות שירות כדרישה להשתתף, אך יש לך חמישה עובדים עונתיים שעובדים פחות מ -1,000 שעות בשנה. עובדים אלה יהיו זכאים להשתתף בתוכנית מכיוון שהם עומדים בדרישות הגיל והשירות. כתוצאה מכך, כשירותם תפסול את העסק שלך מלהיות מתאים לאמץ את תוכנית הסולו 401 (k). במקום זאת, תוכל לאמץ תוכנית 401 (k) רגילה.

חלק ממוצרי סולו 401 (k), בהגדרה, דורשים אי הכללה נוספת. לפני שתחליט להקים תוכנית סולו 401 (k), הקפד לברר מול ספק השירותים הפיננסיים שלך בנוגע להוראותיה.

סולו 401 (k) רכיבי תכנית

לתוכנית Solo 401 (k) יש שני מרכיבים: תרומות דחיית בחירה לעובדים ותרומות לחלוקת רווחים.

• גבולות תרומה לעובדים: אתה רשאי לתת תרומה לדחיית שכר של עד 100% מהפיצוי שלך אך לא יותר מהגבול השנתי לשנה. הן לשנת 2020 והן לשנת 2021, המגבלה היא 19,500 דולר, בתוספת 6,500 דולר לאנשים בני 50 ומעלה.
• מגבלות התרומה של המעסיק: העסק עשוי לתרום עד 25% מהפיצוי שלך (20% במקרה של בעל יחיד או משלם מס מס C) אך לא יותר מ -58,000 $ לשנת 2021 (57,000 $ לשנת 2021). עובד מגיל 50 ומעלה עדיין יכול לתרום 6,500 דולר נוספים לשנים 2020 ו -2021.

תרומות סולו נגד תוכניות אחרות

בהשוואה לתוכניות פרישה פופולריות אחרות, לתוכנית הסולו 401 (k) יש גבולות תרומה גבוהים כמפורט לעיל, המהווה את המרכיב המרכזי שמושך בעלי עסקים קטנים. כמה תוכניות פרישה אחרות מגבילות גם את ההפרשות של המעסיקים או קובעות מגבלות נמוכות יותר על הפרשות שנדחות.

להלן סיכום השוואות התרומה לתכניות המעסיקים המשמשות בדרך כלל עסקים קטנים.

חֶשְׁבּוֹן	דחיית בחירה	תרומת מעסיק מרבית	תרומת העדכון
סולו 401 (k)	19,500 $ לשנים 2020 ו -2021	25% מהפיצוי או 20% במקרה של בעל יחיד או משלם מס ג '	6,500 דולר לשנים 2020 ו -2021.
SEP IRA	לא מורשה	25% מהפיצוי או 20% מהרווח הנקי שהשתנה לבעלי עסקים שאינם מאוגדים	לא מורשה
תוכנית פנסיה לחלוקת רווחים או לרכישת כסף	לא מורשה	25% מהפיצוי או 20% מהרווח הנקי שהשתנה לבעלי עסקים שאינם מאוגדים	לא מורשה
IRA פשוטה	13,500 דולר לשנים 2020 ו -2021	3% מהפיצוי/ההכנסה	3,000 דולר לשנים 2020 ו -2021

החישוב

כפי שהוזכר קודם לכן, אתה רשאי להגיש לעובד תרומות לדחיית בחירה של עד 100% מהתגמול שלך אך לא יותר ממגבלת דחיית הבחירה לשנה. התרומות לחלוקת רווחים מוגבלות ל -25% מהפיצוי שלך (או 20% מהרווח הנקי שהשתנה אם העסק שלך הוא בעלות או שותפות יחידה).

סך כל תרומת 401 (k) הסולו היא תרומת דחיית הבחירה לעובד בתוספת התרומה לחלוקת רווחים של עד 57,000 $ לשנת 2020 ו -58,000 $ לשנת 2021. 

אם העסק שלך הוא תאגיד, התרומה לחלוקת רווחים מבוססת על שכר W-2 שאתה מקבל. אם אתה מקבל שכר W-2 של $ 70,000 למשל, תרומת חלוקת הרווחים שלך עשויה להיות עד $ 17,500 ($ 70,000 x 25%). אם יתווסף לתרומת דחיית שכר של 19,000 $, הסכום יעמוד על 36,500 $.

אם העסק שלך הוא בעלות יחיד או שותפות, החישוב מסתבך מעט יותר. במקרה זה תרומת חלוקת הרווחים שלך מבוססת על הרווח הנקי שהשתנה והיא מוגבלת ל -20%. מס הכנסה מספק נוסחה שלב אחר שלב לקביעת הרווח הנקי שהשתנה בפרסום מס 560.

יתרונות נוספים של סולו 401 (k)

ישנם מספר יתרונות נוספים הנלווים ל- Solo 401 (k).

הלוואות

כמו בתוכניות מוסמכות אחרות, אולי תוכל ללוות מהסולו 401 (k) עד (1) הגדול ביותר של $ 10,000 או 50% מהיתרה או (2) $ 50,000, לפי הנמוך מביניהם. בדוק את מסמך התוכנית כדי לקבוע אם חלות מגבלות אחרות. 

יתכן ויהיה צורך בהגשת 5500

מכיוון שהתכנית מכסה רק את בעל העסק, ייתכן שלא תידרש להגיש החזר מסדרת טופס 5500 אלא אם יתרתך עולה על 250,000 $. 

אין בדיקת הפללה

באופן כללי, ודאי בדיקות ללא אפליה יש לבצע עבור 401 (k) תוכניות. בדיקות אלו מבטיחות שבעלי העסקים והעובדים בשכר גבוה לא יקבלו סכום גבוה באופן בלתי נתפס בהשוואה לעובדים בעלי שכר נמוך יותר.

בדיקות כאלה יכולות להיות מורכבות מאוד ועשויות לדרוש את שירותיו של מנהל תכנית מנוסה, שיכולות להיות יקרות. מכיוון שתוכנית הסולו 401 (k) מכסה רק את בעל העסק, אין אף אחד שניתן להפלות נגדו, כך שאין צורך בבדיקות אלה.

ניכוי תרומות

בדומה לתוכניות מעסיק אחרות, סולו 401 (k) מאפשר לך לנכות תרומות של עד 25% מהפיצוי הזכאי. למטרות תכנית, הפיצוי מוגבל ל- 285,000 $ בשנת 2020 ו- $ 290,000 בשנת 2021. התייחסות לרווחים של יותר מסכום זה לצורכי תכנית. 

שיקולים אחרים

אם אתה הבעלים של יותר מעסק אחד, עליך לבדוק עם איש המקצוע שלך כדי לבדוק אם אתה זכאי לכך אמץ את הסולו 401 (k). בעלות על עסק אחר המכסה עובדים שאינם בעל העסק עלולה לגרום לכך שאינך כשיר לתכנית מסוג זה.