יחיד 401 (k): בחירה מובילה לבעלי יחיד

יש מעט מאוד טריקנים בתכנון פרישה, אך בחירת פרט 401 (k)-המכונה גם 401 (k) משתתף אחד או סולו 401 (k)-מעל ל SEP IRA יכול להיות אחד מהם. אם אתה א הבעלים בלעדי ורוצה למקסם את דמי הפנסיה שלך בעלות הנמוכה ביותר והגמישות הרבה ביותר, בדוק את הסיבות לכך שאדם 401 (k) עשוי להתאים לך.

1. תרומות מקסימליות מקסימליות

יתרון מרכזי של הפרט 401 (k) הוא שהסכום המרבי שאתה יכול לתרום גבוה יותר בכל רמה של רווח נקי מאשר עבור SEP IRA. התרשים שלהלן מציג את התרומות המרביות שאתה יכול להעלות ברמות הכנסה משתנות וממחיש כי ההבדל בין השניים יכול להיות ניכר.

לדוגמה, ברווח נקי של 50,000 $ תוכל לתרום עד 38,500 $ ליחיד 401 (k), בעוד ש- SEP IRA מסתכמת ב -12,500 $ בלבד (נכון לשנת 2020). זהו פער של 26,000 $ לטובת 401 (k) הפרט.

הטבלה שלהלן מראה שתרומות מקסימליות של 401 (k) ממשיכות לחרוג מ- SEP IRA ב -26,000 $ עד שהרווח הנקי יגיע ל -175,000 $. בשלב זה ההבדל יורד, אך הוא עדיין לטובת הפרט 401 (k). סכומים אלה מניחים שאתה זכאי ל

הוראת הדבקה לכל אדם מגיל 50 ומעלה, שיאפשר לך לתרום 6,500 $ נוספים ל -401 (k) בשנת 2021; ל- SEP IRA אין הוראת העדפה. 

הרווח הנקי לפני ניכויי תכנית מוסמכת	תרומה מקסימלית של 401 (k) אישי	תרומה מקסימום SEP IRA	יחיד 401 (k) - SEP IRA
$50,000	$38,500	$12,500	$26,000
$75,000	$44,750	$18,750	$26,000
$100,000	$51,000	$25,000	$26,000
$125,000	$57,250	$31,250	$26,000
$150,000	$63,500	$37,500	$26,000
$175,000	$63,500	$43,750	$19,750
$200,000	$63,500	$50,000	$13,500
$225,000	$63,500	$57,000	$6,500
$250,000	$63,500	$57,000	$6,500
$275,000	$63,500	$57,000	$6,500
300 אלף דולר ומעלה	$63,500	$57,000	$6,500

האינדיבידואל 401 (k) מנצח את SEP IRA על תרומת התוכנית המקסימלית, לא משנה מה הרווח הנקי שלך.לבעלי יחיד המתגוררים במדינות עם מס הכנסה גבוה ולבעלי מקורות חיצוניים נוספים הכנסה, הבדל זה יכול להיות ההבדל בין החזר לחשבון כאשר מגיע הזמן לעשות את שלך מסים. מכיוון שההבדל הזה יתרחש מדי שנה, הוא יכול להכניס מאות אלפי דולרים נוספים לתוכנית הפנסיה שלך במהלך הקריירה שלך.

2. התרומות הן שיקול דעת; מותר לקבל הלוואות

לא חייבים כל שנה תרומות פרטניות של 401 (k).זה מאפשר לבעלים הבלעדיים לנהל את תזרימי המזומנים שלהם ולתרום את הסכום המקסימלי בשנים טובות תוך לתרום פחות או כלום אם העסק שלהם ייגמר לרעה. בנוסף, הבעלים יכולים לקחת הלוואות עד 50,000 $ או 50% משווי ההטבות בתכנית (הסכום הנמוך ביותר).

למרות ש- SEP IRA אינה דורשת תרומות חובה, אין לה הוראות הלוואה כאלה. יש לקחת ברצינות את היכולת לקחת הלוואה נטולת מס מהאינדיבידואל שלך (401 (k) במקרה חירום מכיוון שלבעלים הבלעדיים יש לעתים קרובות הכנסה משתנה משנה לשנה.

3. קלות, עלות נמוכה וגמישות

קל לפתוח ולנהל חשבונות 401 (k) בודדים. אם אתה פותח אחד אצל מתווך הנחות, אתה עלול לגבות עלויות כמעט מלבד מסחר. הם גם גמישים במיוחד בכל הנוגע להשקעות. בנוסף, אינך נדרש להגיש טופס 5500 עם שירות ההכנסות, בתנאי שהתוכנית שלך מכילה נכסים בשווי של פחות מ -250,000 $. זה נכון הן לתוכניות 401 (k) אישיות והן לתוכניות SEP IRA.

4. המרות רוט פחות יקרות

יתרון בולט נוסף של הפרט 401 (k) הוא שבניגוד ל- SEP IRA, הוא אינו נחשב לקביעת יחסי עלות עבור א המרת רוט.

נניח שיש לך IRA SEP עם 100,000 $ וא IRA מסורתית עם 75,000 $ (מתוכם 30,000 $ מייצגים תרומות שאינן ניתנות לניכוי). אם תמיר את סך ה- IRA המסורתי שלך בשווי 75,000 $, רק תוכל להוציא בערך 17% ($ 30,000 / $ 175,000) מההמרה שלך הכנסה רגילה. הסיבה לכך היא שמס הכנסה דורש ממך להעריך את שיעור התרומות הבלתי ניתנות לניכוי על פני כל יתרות הרשות שלך, כולל IRA SEP.

עכשיו, נניח שבמקום שיהיה לך SEP IRA, יש לך 401 (k) יחיד עם 100,000 $, בתוספת ה- IRA המסורתית עם 75,000 $. שוב, 30,000 $ מסכום זה מייצגים תרומות בלתי ניתנות לניכוי. אם תמיר את סך ה- IRA המסורתי שלך בשווי 75,000 $, תוכל להוציא 40% (30,000 $ / 75,000 $) מההמרה מהכנסה רגילה כיחיד 401 (k) אינו נכלל ביחס תַחשִׁיב. בשני המצבים, אתה ממיר 75,000 $ ל- IRA של רוט, אך עם 401 (k) הפרט, אתה משלם פחות מס היום כי אתה מזהה רק 45,000 $ (75,000 $ x (1 - 0.40)) בהשוואה לדוגמה עם SEP IRA, שבה היית מכיר 62,250 $ (75,000 $ x (1 - 0.17)) במס החייב הַכנָסָה.

אתה יכול אפילו לקחת את זה צעד אחד קדימה ולהעביר את כל כספי המסים מראש מה- IRA המסורתית לאדם 401 (k). אז יהיו לך 145,000 $ ב 401 (k) הפרט ו- 30,000 $ ב- IRA המסורתית שלך, מתוכם 100% ייצגו תרומות בלתי ניתנות לניכוי. במקרה זה, ניתן לאחר מכן להמיר את ה- IRA המסורתית בסך 30,000 $ ולכלול 100% מההמרה מהכנסה רגילה, מה שהופך אותה להמרת Roth נטולת מס בעיקרה.

5. האפשרות לבחור תרומות רוט

אם אתה נמצא כיום בדרגת מס נמוכה והיית מעדיף לשלם את המסים כעת, תוכל לבחור לקבל חלק דחיית שכר העובד מ- 401 (k) שלך תרם לאחר מס לאדם פרטי רוט 401 (ק). המעסיק עדיין חייב לתרום לפני מס כמו אצל אדם מסורתי 401 (k). ל- SEP IRA אין אפשרות זו.

סיכום

במקרים רבים, האינדיבידואל 401 (k) הוא אלטרנטיבה טובה יותר ל- SEP IRA לבעלים יחידים. אם אתה רגיל לתרום תרומות שנתיות ל- SEP IRA, שים לב שהמועד האחרון לפתיחת אדם 401 (k) הוא דצמבר. 31, בניגוד ל- SEP IRA, שיש לך לממן עד 15 באפריל בשנה שלאחר מכן.