Definicja kapitału Tier 2

Czym jest kapitał poziomu 2?

Termin poziom 2 stolica odnosi się do jednego ze składników rezerw obowiązkowych banku. Tier 2 jest wyznaczony jako druga lub uzupełniająca warstwa kapitału banku i składa się z takich pozycji, jak rezerwy z aktualizacji wyceny, instrumenty hybrydowe i podporządkowany dług terminowy. Jest uważany za mniej bezpieczny niż Kapitał poziomu 1—inna forma kapitału banku — bo trudniej jest zlikwidować. W Stanach Zjednoczonych całkowity wymóg kapitałowy jest częściowo oparty na ważonym ryzyku aktywów banku.

Zrozumienie kapitału Tier 2

Bankowe wymogi kapitałowe zostały wyznaczone w ramach międzynarodowych Porozumienia Bazylejskie. Ten zestaw zaleceń był opracowywany przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego przez wiele lat, począwszy od lat 80. XX wieku. Zgodnie z przepisami banki muszą utrzymywać określoną ilość gotówki i/lub innych form aktywa płynne pod ręką w celu wywiązania się ze swoich zobowiązań. Nie więcej niż 25% wymogów kapitałowych banku może składać się z kapitału Tier 2.

Kapitał banku podzielony jest na dwie warstwy – Tier 1 lub kapitał podstawowy oraz Tier 2 lub kapitał uzupełniający. Współczynnik kapitałowy banku jest obliczany poprzez podzielenie jego kapitału przez całkowity oparty na ryzyku aktywa. Minimalny współczynnik kapitałowy rezerwa obowiązkowa dla banku ustala się na 8%—6%, z czego musi pochodzić z kapitału Tier 1. Pozostała część musi być kapitałem Tier 2. Wraz z kapitałem Tier 1 zapewnia bankowi poduszkę finansową na wypadek konieczności likwidacji aktywów.

Istnieją cztery składniki kapitału Tier 2. Obejmują one:

• Rezerwy z aktualizacji wyceny: Są to rezerwy utworzone w wyniku aktualizacji wyceny środka trwałego. Typowy kapitał z aktualizacji wyceny to budynek będący własnością banku. Z biegiem czasu wartość nieruchomość aktywa mają tendencję do wzrostu i dlatego mogą być przeszacowane.
• Postanowienia ogólne: Kategoria ta obejmuje straty, jakie bank może ponieść o nieokreślonej jeszcze wysokości, w tym z tytułu kredytów. Łączna dozwolona kwota rezerwy ogólnej wynosi 1,25% kwoty banku aktywa ważone ryzykiem (RWA).
• Hybrydowe instrumenty kapitałowe: Ten rodzaj kapitału jest mieszanką obu dług oraz kapitał instrumenty. Preferowane akcje jest przykładem instrumentu hybrydowego. Bank może włączyć instrumenty hybrydowe do swojego kapitału Tier 2, o ile aktywa są wystarczająco podobne do kapitału własnego, aby można było ponosić straty na wartości nominalnej instrumentu bez wyzwalania likwidacja banku.
• Dług podporządkowany: Dług jest podporządkowany w stosunku do zwykłych deponentów bankowych oraz innych pożyczek i papierów wartościowych o wyższym stopniu zaawansowania dług uprzywilejowany. Minimalny pierwotny termin tego zadłużenia to ponad pięć lat.

Kapitał Tier 2 jest podzielony na wyższe i niższe poziomy. Kapitał Tier 2 wyższego poziomu składa się z bezterminowych papierów wartościowych, co oznacza, że ​​nie Data waznosci—rezerwy z aktualizacji wyceny i inwestycje w środki trwałe. Kapitał Tier 2 niższego poziomu składa się z długu podporządkowanego i jest ogólnie tani dla banku do emisji.

Uwagi specjalne

Nieujawnione rezerwy może być liczony jako część kapitału Tier 2 banku w niektórych krajach. Te rezerwy to zyski banku, które nie pojawiają się na publicznie dostępnych dokumentach, takich jak bankowe bilans. Mimo braku ujawnienia, większość banków nadal uważa te rezerwy za aktywa realne.

Organy regulacyjne w niektórych krajach uznają nieujawnione rezerwy swoich banków za część kapitału Tier II. Większość krajów, w tym Stany Zjednoczone, nie zezwala na wykorzystanie tego rodzaju kapitału do zgodnego z prawem spełnienia wymogów dotyczących rezerw.

Kapitał Tier 2 vs. Kapitał poziomu 1

Jak wspomniano powyżej, rezerwy kapitałowe banku są podzielone na poziomy. w odróżnieniu Kapitał Tier 2, Kapitał Tier 1 jest kapitałem podstawowym banku lub podstawowym źródłem finansowania banku. W związku z tym składa się z prawie wszystkich funduszy instytucji, w tym wszystkich jej ujawnionych rezerw i dowolnego kapitału własnego, takiego jak akcje zwykłe. Kapitał ten pomaga bankowi w absorpcji wszelkich strat, aby mógł kontynuować codzienną działalność. Ponieważ na ten poziom składa się kapitał podstawowy banku, poziom 1 jest bardzo dobrym wskaźnikiem jego kondycji finansowej. Ten poziom jest uważany za bardziej niezawodny niż kapitał poziomu 2. To dlatego, że kapitał jest znacznie łatwiejszy do dokładnego obliczenia. Aktywa należące do tej kategorii są również znacznie łatwiejsze do likwidacji.