Konto w definicji zaufania

Co to jest konto powiernicze?

Rachunek powierniczy lub rachunek powierniczy odnosi się do dowolnego rodzaju rachunku finansowego, który jest otwierany przez osobę fizyczną i zarządzany przez wyznaczoną powiernik na rzecz osoby trzeciej na uzgodnionych warunkach.

Na przykład rodzic może otworzyć konto bankowe na rzecz swojego małoletniego dziecka i ustalić zasady kiedy osoba niepełnoletnia może uzyskać dostęp do środków lub aktywów na koncie, a także do wszelkich generowanych przez siebie dochodów. W większości przypadków powiernik, który zarządza środkami i aktywami na rachunku, działa jako powiernik, co oznacza powiernik ma prawny obowiązek ostrożnego zarządzania kontem i zarządzania aktywami w najlepszym interesie ten beneficjant.

Jak działa konto w Trust

Konta powiernicze mogą zawierać różne aktywa, w tym gotówkę, akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne, nieruchomości oraz inne nieruchomości i inwestycje. Powiernicy też mogą się różnić. Może to być osoba otwierająca konto, inna osoba wyznaczona jako powiernik lub instytucja finansowa, taka jak bank lub firma maklerska.

Powiernicy mają możliwość wprowadzenia pewnych zmian na zaufanym koncie. Mogą one obejmować wyznaczenie następcy powiernika lub innego beneficjenta. Powiernik może nawet zamknąć rachunek powierniczy lub otworzyć rachunek pomocniczy, na który może przenieść część lub całość aktywów na rachunku powierniczym. Powiernik jest jednak zobowiązany postępować zgodnie z instrukcjami dokumentu, który ustanowił rachunek powierniczy.

Rodzaje kont w powiernictwie

Specyfika rachunków powierniczych może się różnić w zależności od rodzaju rachunku, warunków określonych w umowach powierniczych, a także obowiązujących przepisów stanowych i federalnych.

Ustawa o jednolitych prezentach dla nieletnich (UGMA)

Jednym z przykładów konta powierniczego jest Ustawa o jednolitych prezentach dla nieletnich (UGMA). Ten rodzaj utworzonego konta powierniczego umożliwia nieletnim legalne posiadanie aktywów przechowywanych na tych kontach. Nie mogą jednak mieć dostępu do kapitału i dochodów konta, dopóki nie osiągną pełnoletności. Ten rodzaj konta powierniczego jest zwykle otwierany przez rodziców w celu sfinansowania wydatków na edukację wyższą ich dzieci oraz zapewnienia określonej ochrony podatkowej.

Konta UGMA są zarządzane przez opiekuna, który jest wyznaczany przez darczyńcę. Opiekun musi zarządzać kontem na rzecz osoby niepełnoletniej. Mogą inwestować środki, wypłacać pieniądze – w ramach limitów – na opiekę i potrzeby nieletniego. Ponadto wpłaty na konto można dokonywać bez ograniczeń.

Płatne po śmierci (POD)

Innym rodzajem konta powierniczego jest Płatne w przypadku śmierci (POD) zaufanie zwane również Totten Trust. Konta te są zasadniczo rachunkami bankowymi z nazwanymi beneficjentami, którzy mogą legalnie przejąć w posiadanie aktywa i dochody trustu po śmierci osoby, która otworzyła konto. Zaufania POD są chronione przez Federalna Korporacja Ubezpieczeń Depozytowych (FDIC), podobnie jak tradycyjne konta bankowe. Ponadto ten rodzaj rachunku nie musi zawierać potwierdzenia, że ​​aktywa mają zostać przeniesione na prawowitego beneficjenta po śmierci pierwotnego właściciela.

Zdarzają się jednak zdarzenia, które uniemożliwiają wskazanemu beneficjentowi uzyskanie pełnej wartości rachunku po śmierci właściciela rachunku. W stanach majątkowych współmałżonka zmarłego może przysługiwać połowa rachunku. Małżonkowi nie przysługują natomiast środki zgromadzone przed zawarciem małżeństwa. Beneficjent nie otrzymuje również świadczenia z rachunku współwłasności, jeśli współwłaściciel nadal mieszka. Świadczenie jest wypłacane z chwilą śmierci ostatniego żyjącego właściciela.

Konta mieszkaniowe w powiernictwie

W świecie mieszkaniowym rachunek powierniczy jest rodzajem rachunku zwykle otwieranym przez pożyczkodawcę hipotecznego. Pożyczkodawca używa tego konta do płacenia podatków od nieruchomości i ubezpieczenia w imieniu właściciela domu. Ten rodzaj rachunku powierniczego jest również nazywany rachunkiem powierniczym, a środki, które mają być na nim zdeponowane, są zwykle uwzględniane w miesięcznej spłacie kredytu hipotecznego.

Dwa główne typy rachunków powierniczych to zakupowy rachunek powierniczy i refinansowy rachunek powierniczy.Zakupowy rachunek powierniczy zawiera środki związane z zakupem domu i jest zarządzany przez agenta powierniczego. Zarobione pieniądze, przedstawione sprzedającemu przez kupującego, oraz inne opłaty za transakcje dotyczące nieruchomości, takie jak prowizje od kredytów, prowizje agentów i opłaty za wycenę, są przechowywane na zakupowym rachunku powierniczym.

Refinansowy rachunek powierniczy, podobnie jak zakupowy rachunek powierniczy, zawiera opłaty związane z transakcją, która w tym przypadku jest refinansowaniem domu. Takie opłaty obejmują wycenę i opłaty adwokackie.

Jak założyć konto w Trust

Przed skonfigurowaniem konta w zaufaniu przejrzyj dostępne opcje i wybierz tę, która najlepiej odpowiada Twoim potrzebom. Należy jednak wcześniej rozważyć kilka szczegółów. Na przykład określ, kim chcesz zarządzać zaufaniem iw jaki sposób chcesz nim zarządzać w swoim życiu i po śmierci. Biorąc pod uwagę śmierć, określ, kogo chcesz jako swojego beneficjenta (beneficjentów) i w jaki sposób chcesz, aby otrzymali aktywa. Określ, jakie aktywa powiernik będzie posiadał i pod jakim warunkiem można je wypłacić lub zbyć.

Po potwierdzeniu szczegółów wypełnij i złóż odpowiednie dokumenty, zgodnie z przepisami obowiązującymi w Twoim stanie. Najlepiej skonsultować się z prawnikiem, aby upewnić się, że konto powiernicze zostało utworzone zgodnie z Twoimi preferencjami.

Korzyści z posiadania konta powierniczego

Wielu preferuje konta w zaufaniu, ponieważ unikają spadków, umożliwiając szybszą i łatwiejszą dystrybucję aktywów. Rachunki te mogą również zapewniać korzystne korzyści podatkowe, takie jak IRS uznający dochód za dochód powierniczy (w przypadku nieodwołalnych trustów), co zwykle skutkuje niższym zobowiązaniem podatkowym.

Konta powiernicze pozwalają na spełnienie życzeń dawcy podczas jego życia i/lub po śmierci. Mogą określić, w jaki sposób chcą zarządzać swoimi aktywami, jak i kiedy zostaną rozproszone oraz kto będzie nimi zarządzał.

Przykład konta w powiernictwie

Pan i Pani. Q. Przykładem są nauczyciele szkolni, których celem jest przejście na emeryturę za 15 lat. Mają troje dorosłych dzieci i 2 małe wnuki. Mając nadzieję na zabezpieczenie swoich aktywów i stworzenie funduszy na studia dla swoich wnuków, badają konta powiernicze jako opcje.

Po spotkaniu z prawnikiem postanowili zabezpieczyć swój majątek w krótkim czasie odwoływalne zaufanie, przy czym pełnią funkcję współpowierników, a ich najstarsze dziecko jako następca powiernika. Ich aktywa, w tym nieruchomości, akcje i inne inwestycje, będą zarządzane w ramach trustu. Po śmierci wszystkie aktywa zostaną rozdzielone równo między ich dzieci, które są wymieniane jako beneficjenci.

Założyli również edukacyjne konta powiernicze dla każdego wnuka, początkowo wpłacając 5000 dolarów na każde konto. Ich celem jest inwestowanie 2000 dolarów na konto każdego roku, dopóki wnuki nie osiągną pełnoletności. Fundusze mogą być wykorzystywane wyłącznie na cele edukacyjne. Jeśli jednak wnuk nie uczęszcza do college'u lub szkoły handlowej, fundusze zostaną rozłożone na miesięczne raty, począwszy od 25 roku życia.

Najczęściej zadawane pytania dotyczące konta powierniczego

Czy powinienem założyć konto powiernicze?

Jeśli masz aktywa i konkretne preferencje co do tego, jak i komu są one dystrybuowane, konto powiernicze może być korzystne. Porozmawiaj z ekspertem, takim jak planista nieruchomości, doradca lub prawnik, aby dowiedzieć się, jakie rachunki powiernicze są dostępne i które z nich są dla Ciebie korzystne.

Jak założyć konto powiernicze?

Po podjęciu decyzji, który rachunek powierniczy założyć, określ warunki, które chcesz określić w ramach powiernictwa. Przygotuj dokument powierniczy zgodnie z zasadami obowiązującymi w Twoim stanie. Pamiętaj, aby wymienić strony (powierników) do zarządzania zaufaniem, a także beneficjentów. Następnie utwórz konto i przenieś aktywa do trustu; można to zrobić z większością banków i instytucji finansowych. Przed ustanowieniem trustu pomocne może być zasięgnięcie porady i wskazówek od profesjonalisty.

Jaka jest różnica między zaufaniem odwołalnym a nieodwołalnym?

Odwoływalne zaufanie to zaufanie, w którym warunki mogą zostać zmodyfikowane lub odwołane przez koncesjodawcę. Natomiast trust nieodwołalny to trust, w którym warunki nie mogą być modyfikowane ani odwołane bez pisemnej zgody beneficjentów.

Jaka jest różnica między wolą a zaufaniem?

Warunki wola i zaufanie są często używane zamiennie, ale są zupełnie inne. Testament to dokument prawny określający ostateczne życzenia osoby po jej śmierci. Działa dopiero po śmierci twórcy.

Trusty są skuteczne w momencie ich powstania. Fundusze powiernicze mogą określić, w jaki sposób mają być traktowane aktywa za życia dawcy i po śmierci.

Podczas gdy wykonawca testamentu lub wykonawca testamentu jest wyznaczany w celu zapewnienia wykonania testamentu zgodnie z jego specyfikacjami, powiernik jest wyznaczany w celu zapewnienia spełnienia warunków trustu. W przeciwieństwie do testamentów, trusty nie podlegają testamentowi i nie mogą być kwestionowane.