Definicja osobistego sprawozdania finansowego

Co to jest osobiste sprawozdanie finansowe?

Termin osobiste sprawozdanie finansowe odnosi się do dokumentu lub arkusza kalkulacyjnego, który przedstawia sytuację finansową osoby w danym momencie. Oświadczenie zazwyczaj zawiera ogólne informacje o osobie, takie jak imię i nazwisko oraz adres, wraz z podziałem łącznych aktywa oraz zadłużenie. Oświadczenie może pomóc osobom fizycznym śledzić ich cele finansowe i majątek i może być używane, gdy ubiegają się o kredyt.

Zrozumienie osobistego sprawozdania finansowego

Sprawozdania finansowe mogą być przygotowane dla firm lub osób prywatnych. Sprawozdanie finansowe osoby określa się mianem osobistego sprawozdania finansowego i jest prostszą wersją oświadczenia korporacyjne. Oba są narzędziami, które mogą pokazać kondycję finansową podmiotu.

Osobiste sprawozdanie finansowe pokazuje wartość netto— ich aktywa pomniejszone o zobowiązania — co odzwierciedla to, co dana osoba ma w gotówce, jeśli sprzeda wszystkie swoje aktywa i spłaci wszystkie swoje długi. Jeżeli ich zobowiązania są większe niż ich aktywa, sprawozdanie finansowe wskazuje na ujemną wartość netto. Jeśli dana osoba ma więcej aktywów niż zobowiązań, otrzymuje dodatnią wartość netto.

Prowadzenie zaktualizowanego osobistego zestawienia finansowego pozwala osobie śledzić, jak jej kondycja finansowa poprawia się lub pogarsza w czasie. Mogą to być nieocenione narzędzia, gdy konsumenci chcą zmienić swoją sytuację finansową lub ubiegać się o kredyt, taki jak pożyczka lub kredyt hipoteczny. Wiedza na temat ich sytuacji finansowej pozwala konsumentom uniknąć niepotrzebnych zapytań dotyczących ich raporty kredytowe i kłopotów z odrzuconymi aplikacjami kredytowymi.

Oświadczenie pozwala również kredyt funkcjonariuszy, aby łatwo uzyskać perspektywę na sytuację finansową wnioskodawcy w celu podjęcia świadomej decyzji kredytowej. W wielu przypadkach osoba lub para może zostać poproszona o dostarczenie gwarancji osobistej na część pożyczki lub może zostać poproszona o złożenie zabezpieczenie w celu zabezpieczenia pożyczki.

Uwagi specjalne

Osobiste sprawozdanie finansowe dzieli się na aktywa i pasywa. Aktywa obejmują wartość papiery wartościowe i środki posiadane w rachunki rozliczeniowe lub oszczędnościowesalda kont emerytalnych, konta handloweoraz nieruchomości. Zobowiązania obejmują wszelkie długi, jakie może mieć dana osoba, w tym pożyczki osobiste, karty kredytowe, pożyczki studenckie, niezapłacone podatkioraz kredyty hipoteczne. Uwzględnia się również długi będące współwłasnością. Małżeństwa mogą tworzyć wspólne osobiste sprawozdania finansowe, łącząc swoje aktywa i pasywa.

Dochody i wydatki są również uwzględniane, jeśli zestawienie służy do uzyskania kredytu lub przedstawienia czyjejś ogólnej sytuacji finansowej. Można to śledzić na osobnym arkuszu lub w dodatku, zwanym rachunek zysków i strat. Obejmuje to wszystkie formy dochodów i wydatków — zazwyczaj wyrażone w postaci kwot miesięcznych lub rocznych.

Następujące pozycje nie są uwzględniane w osobistym sprawozdaniu finansowym:

• Aktywa i pasywa związane z działalnością gospodarczą: Są one wykluczone, chyba że dana osoba jest bezpośrednio i osobiście odpowiedzialna. Więc jeśli ktoś osobiście gwarantuje pożyczka na ich działalność – podobnie jak cosigning—pożyczka jest uwzględniona w ich osobistym sprawozdaniu finansowym.
• Wypożyczone przedmioty: Wszystko, co jest wynajmowane, nie jest uwzględniane w osobistych sprawozdaniach finansowych, ponieważ aktywa nie są własnością. Zmienia się to, jeśli jesteś właścicielem nieruchomości i wynajmujesz ją komuś innemu. W tym przypadku wartość własność znajduje się na Twojej liście aktywów.
• Własność osobista: Przedmioty takie jak meble i artykuły gospodarstwa domowego zazwyczaj nie są uwzględniane jako aktywa na bilans osobisty ponieważ tych przedmiotów nie można łatwo sprzedać, aby spłacić pożyczkę. Majątek osobisty o znacznej wartości, taki jak biżuteria i antyki, może zostać uwzględniony, jeśli ich wartość można zweryfikować za pomocą ocena.

Pamiętać. Twój raport kredytowy i Historia kredytowa są duże względy, jeśli chodzi o uzyskanie nowego kredytu i co pożyczający ma inne wymagania dotyczące udzielania kredytu. Tak więc, nawet jeśli masz dodatnią wartość netto – więcej aktywów niż zobowiązań – nadal możesz odmówić pożyczki lub karta kredytowa jeśli nie spłaciłeś swoich poprzednich długów na czas lub masz zbyt wiele zapytań w aktach.

Przykład osobistego sprawozdania finansowego

Załóżmy, że Henry chce śledzić swoją wartość netto, gdy zmierza w kierunku emerytura. Spłaca długi, oszczędza pieniądze, inwestowaniei zbliża się do posiadania własnego domu. Co roku aktualizuje oświadczenie, aby zobaczyć postęp, jaki poczynił.

Oto jak by to zepsuł. Wymieniłby wszystkie swoje aktywa – 20 000 dolarów na samochód, 200 000 dolarów na dom, 300 000 dolarów w inwestycjach i 50 000 dolarów w gotówce i ekwiwalenty. Jest także właścicielem kilku znaczków kolekcjonerskich i dzieł sztuki o wartości 20 000 dolarów, które może wymienić. Jego łączne aktywa wynoszą zatem 590 000 dolarów. Jeśli chodzi o zobowiązania, Henry jest winien 5000 dolarów za samochód i 50 000 dolarów za dom. Chociaż dokonuje wszystkich zakupów za pomocą karty kredytowej, spłaca saldo każdego miesiąca i nigdy nie nosi salda. Henry podpisał pożyczkę dla swojej córki i pozostało z niej 10 000 dolarów. Mimo że nie jest to pożyczka Henry'ego, nadal jest on odpowiedzialny, więc jest to zawarte w oświadczeniu. Zobowiązania Henry'ego wynoszą 65 000 dolarów.

Kiedy odejmiemy jego zobowiązania od jego aktywów, wartość netto Henry'ego wynosi 525 000 dolarów. Chociaż używa go głównie do śledzenia swojego stanu finansowego, Henry może wykorzystać te informacje – i całe oświadczenie – jeśli chce ubiegać się o jakikolwiek inny kredyt.