Definicja certyfikowanego eksperta ds. oszustw (CFE)
Co to jest certyfikowany egzaminator ds. oszustw (CFE)?
Certified Fraud Examiner (CFE) to profesjonalny certyfikat dostępny dla osób zajmujących się badaniem oszustw. CFE podlegają okresowym wymogom ustawicznego kształcenia zawodowego (CPE) w taki sam sposób jak CPA. Oznaczenie CFE jest wydawane przez Stowarzyszenie Certyfikowanych Egzaminatorów Nadużyć Finansowych (ACFE), największa na świecie organizacja zwalczająca oszustwa z siedzibą w Austin w Teksasie.
Kluczowe dania na wynos
- Certified Fraud Examiner (CFE) to profesjonalny certyfikat dostępny dla osób zajmujących się badaniem oszustw przez największą na świecie organizację zajmującą się zwalczaniem oszustw.
- Kandydaci CFE muszą mieć co najmniej dwa lata doświadczenia, mieć 50 punktów na podstawie doświadczeń takich jak wykształcenie i przynależności zawodowe oraz zdać egzamin certyfikacyjny, aby otrzymać CFE Przeznaczenie.
- CFE mają szeroki zakres opcji kariery, a Bureau of Labor Statistics szacuje, że zatrudnienie egzaminatorów finansowych, takich jak CFE, wzrośnie o 10% od 2016 do 2026 roku.
Zrozumienie certyfikowanego eksperta ds. oszustw (CFE)
Certyfikowani egzaminatorzy oszustw są wymagane posiadanie tytułu licencjata (lub równoważne) – nie jest wymagana żadna konkretna dziedzina – i co najmniej dwa lata „doświadczenia zawodowego w danej dziedzinie bezpośrednio lub pośrednio związane z wykrywaniem lub zapobieganiem oszustwom”. Dopuszczalne pola obejmują audyt, zapobieganie stratom, prawo i księgowość. Kwalifikacja odbywa się zgodnie z systemem punktowym, który „przyznaje punkty za wykształcenie, profesjonalizm” afiliacje i doświadczenie”. Wnioskodawcy muszą mieć 50 punktów i zdać egzamin certyfikacyjny, aby otrzymać Oznaczenie CFE.
CFE mają szeroką gamę opcji kariery. Typowe stanowiska pracy to księgowy sądowy, audytor wewnętrzny/zewnętrzny, inspektor ds. zgodności, detektyw państwowy lub prywatny oraz organy ścigania. CFE może przejść na stanowisko kierownicze, takie jak agent specjalny, generalny inspektor, dyrektor ds. zgodności, a dyrektor ryzykalub dyrektorem audytu wewnętrznego.
CFE podlegają Kodeks etyczny. Na przykład Harry Markopolos, śledczy z zewnątrz, który wielokrotnie ostrzegał Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) o schemacie Ponzi Berniego Madoffa – bezskutecznie – był CFE. Podobnie demaskator David P. Weber, były zastępca inspektora generalnego SEC, który stwierdził, że były generalny inspektor SEC David Kotz miał osobiste powiązania, które skaziły śledztwo SEC w sprawie tego skandalu.
Historia
W 1792 r. pierwsze oszustwo miało miejsce w Stanach Zjednoczonych. Sekretarz Skarbu, Alexander Hamilton, odbudował sektor finansowy, zastępując niespłacone obligacje obligacjami amerykańskiego banku. Zastępca sekretarza skarbu, William Duer, otrzymał dostęp do niejawnych informacji skarbowych. Zaalarmował znajomych o tajnych informacjach przed ujawnieniem ich opinii publicznej i wiedział, że podniesie to ceny obligacji. Następnie Duer sprzedał obligacje z zyskiem. Hamilton oszczędził rynek obligacji, kupując obligacje i działając jako pożyczkodawca. Kryzys obligacyjny z 1792 r. i duży wolumen obrotu obligacjami były iskrą dla Umowa Buttonwood, który zapoczątkował Nowojorska Giełda Papierów Wartościowych (NYSE).
Perspektywy
ACFE szacuje, że oszustwa kosztują amerykańską gospodarkę ponad 600 miliardów dolarów rocznie.Nowe i zmieniające się przepisy — oraz rozwój Biuro Ochrony Finansowej Konsumentów (CFPB) — zwiększyło zatrudnienie ekspertów ds. oszustw. ten Biuro Statystyki Pracy projekty zatrudnianie biegłych rewidentów, który obejmuje rodzaj pracy wykonywanej przez CFE („zapewnienie zgodności z przepisami dotyczącymi instytucji i transakcji finansowych”), aby wzrosnąć o 7% od 2019 do 2029 roku.