W jaki sposób zyski kapitałowe z funduszy inwestycyjnych są opodatkowane w USA
Jeśli posiadasz fundusze inwestycyjne które nie znajdują się na koncie wolnym od podatku, wypełnianie 1040 może wydawać się zniechęcające. Czasami w formularzach pojawia się onieśmielający zestaw reguł i obliczeń. Tak się składa, że istnieje wiele sposobów na to, aby inwestowanie w fundusze inwestycyjne było efektywne podatkowo.
Kluczowe dania na wynos
- Fundusze giełdowe są opodatkowane stawką podatku od zysków kapitałowych.
- Fundusze obligacji są opodatkowane inaczej, a niektóre są nawet zwolnione z podatku, na przykład te, które inwestują w obligacje komunalne.
- Fundusze międzynarodowe są często opodatkowane (jednorazowo) według stawki podatkowej kraju wydającego. Jednak może być konieczne dwukrotne zapłacenie podatku, jeśli kraj wydający nie ma umowy podatkowej ze Stanami Zjednoczonymi.
- Wprowadzanie inwestycji na rachunki inwestycyjne, takie jak 401(k) s lub IRA, zapewnia maksymalizację potencjału oszczędności podatkowych.
Fundusze giełdowe
Istnieje różnica między zobowiązaniem podatkowym dla akcji a
fundusz obligacji. Fundusze giełdowe, jeśli handlują akcjami składowymi, podlegają opodatkowaniu zyski kapitałowe. Wydają też dystrybucje, które również podlegają opodatkowaniu.W przypadku zysków kapitałowych istnieją dwie stawki: krótkoterminowa (krócej niż rok) i długoterminowa (dla aktywów utrzymywanych dłużej niż rok). Długoterminowe zyski kapitałowe są mniejsze, maksymalnie do 20%. Większość ludzi płaci stawkę 15% lub 0%. Zyski krótkoterminowe są opodatkowane jako zwykłe dochody.
Fundusze giełdowe czasami dokonują wypłat, a to może być dywidendy lub po prostu zyski ze sprzedaży zapasów; w pierwszym przypadku mogą być opodatkowane według stawki długoterminowych zysków kapitałowych. Dystrybucje funduszy są opodatkowane bez względu na to, czy pieniądze zostaną z powrotem umieszczone w większej liczbie jednostek uczestnictwa funduszu. I oczywiście są podatki, jeśli udziały w funduszu są sprzedawane z zyskiem (lub potrącenia, jeśli jest strata).
Fundusze obligacji
Fundusze obligacji są nieco inne. Zarobione odsetki są opodatkowane jak zwykły dochód. Ale są pewne dodatkowe zmarszczki w zależności od rodzaju kupowanego funduszu obligacji. Na przykład są wolne od podatku fundusze obligacji komunalnych, ale generalnie ulga podatkowa ma zastosowanie tylko wtedy, gdy mieszkasz w tym samym stanie, w którym zostały wyemitowane obligacje.
W większości przypadków fundusze obligacji komunalnych nie podlegają opodatkowaniu na poziomie federalnym, podczas gdy dług federalny (np. Bon skarbowy fundusz) będą zwolnione ze stanowego podatku dochodowego, ale nadal będą podlegać opodatkowaniu na poziomie federalnym.
Fundusze międzynarodowe
To prowadzi nas do trzeciej kategorii funduszy — międzynarodowych. Czasami fundusze międzynarodowe nie są opodatkowane z powodu zagraniczny kredyt podatkowy. Aby uniknąć podwójnego opodatkowania ludzi Urząd Skarbowy (IRS) umożliwia kredytowanie już zapłaconych podatków zagranicznych. To może sprawić, że będą dobrym dywersyfikatorem i zabezpieczeniem podatkowym. Jednak ważne jest, aby dokładnie przyjrzeć się, jakie kraje pokrywają fundusze. W krajach, które podpisały umowę podatkową z USA, możesz zostać opodatkowany dwukrotnie.
Efektywność podatkowa
Mimo że przepisy podatkowe są skomplikowane dla funduszy, efektywność podatkowa może być nadal maksymalizowana. Po pierwsze, zminimalizuj handel. Fundusz, który dużo handluje, poniesie więcej podatków, kropka. Przydatną strategią jest umieszczenie funduszy obligacji w 401(k) lub indywidualne konto emerytalne (IRA), na przykład, trzymając fundusze akcji na rachunku podatkowym. Powodem jest to, że wypłaty z funduszy obligacji są opodatkowane według stawki, która ma zastosowanie do Twoich dochodów, co oznacza, że każdego roku nastąpi uderzenie podatkowe.
Nie ma również gwarancji, że fundusze akcji będą osiągać lepsze wyniki niż fundusze obligacji (lub odwrotnie) lub że stopy procentowe pozostaną tak niskie, jak są, więc najprostszą rzeczą jest odroczenie podatków do czasu wypłaty pieniędzy.
Tymczasem fundusze giełdowe są opodatkowane według stawki zysków kapitałowych, która w większości przypadków jest niższa niż stawka zwykłego dochodu. Oznacza to, że w rzeczywistości lepiej jest płacić co roku niższą stawkę niż wyższą stawkę od dochodu ze sprzedaży udziałów w funduszu.
Jednym z rodzajów funduszu indeksowego jest fundusz giełdowy (ETF). ETF-y mogą okazać się bardziej efektywne podatkowo, ponieważ ETF, który jest w trakcie przywracania równowagi, nie będzie musiał płacić takich samych podatków jak fundusz powierniczy. W praktyce zarządzający funduszami prawie zawsze sprzedają najwięcej podstawa kosztowa najpierw akcje, co oznacza, że wyładują rzeczy, które tracą pieniądze lub zarabiają mniej, i płacą mniej w zyskach kapitałowych.