Małżeństwo składane osobno Definicja

Co to jest małżeństwo składane osobno?

Oddzielne składanie wniosków w związku małżeńskim jest statusem podatkowym dla par małżeńskich, które decydują się na zaksięgowanie swoich dochodów, zwolnień i odliczeń w oddzielnych zeznaniach podatkowych. Tam jest potencjalna korzyść podatkowa dzięki oddzielnemu zgłoszeniu gdy jeden z małżonków ma znaczne wydatki medyczne lub różne szczegółowe potrącenia, lub gdy oboje małżonkowie mają mniej więcej taki sam dochód.

Alternatywą dla oddzielnego składania wniosków w związku małżeńskim jest: żonaty składanie wspólnie.

Ze względu na zmiany w prawie podatkowym, które weszły w życie w 2018 r., para odniosłaby jakąkolwiek korzyść z samodzielnego złożenia wniosku tylko wtedy, gdy jeden z małżonków ma znaczące różne odliczenia lub koszty leczenia.

Zrozumienie oddzielnego składania wniosków małżeńskich

Internal Revenue Service (IRS) daje podatnikom pięć opcji statusu rozliczenia podatkowego podczas składania rocznych zeznań podatkowych: osoba samotna, żonaty/zamężna rozliczający się wspólnie, żonaty/zamężna rozliczający się oddzielnie, głowa rodziny, lub kwalifikująca się wdowa (er).

Każdy, kto zgłasza się jako żonaty w dowolnej kategorii — składając wniosek oddzielnie lub wspólnie — musi być w związku małżeńskim od ostatniego dnia roku podatkowego. Więc ktoś, kto złożył podatki za rok 2020 jako żonaty, musiał być żonaty nie później niż w grudniu. 31, 2020.

Skorzystanie ze statusu małżeństwa składającego wniosek osobno może być atrakcyjne i zapewniać korzyści finansowe niektórym parom. Łączenie dochodów i wspólne składanie wniosków może popchnąć je na wyższy przedział podatkowy i w ten sposób zwiększyć swoje rachunki podatkowe.

Kiedy pary składają oddzielne dokumenty, IRS wymaga, aby podatnicy dołączyli dane małżonka do ich zeznań. Według IRS, jeśli ty i twój małżonek składacie oddzielne deklaracje i jedno z was wyszczególni potrącenia, drugi małżonek będzie miał standardowe odliczenie zero. Dlatego drugi małżonek powinien również wyszczególnić potrącenia.

Zwróć uwagę, że dzięki Ustawa o ulgach podatkowych i pracach (TCJA) z 2017 r.odliczenie standardowe znacznie wzrosło w roku podatkowym 2018. W przypadku podatków za 2020 r. zgłoszonych w 2021 r., wzrosły one ponownie do 12 400 USD w przypadku osób fizycznych i 24 800 USD w przypadku par małżeńskich rozliczających się wspólnie. W wyniku tej zmiany jeden z małżonków musi mieć znaczące różne potrącenia lub koszty leczenia aby para mogła czerpać jakiekolwiek korzyści z osobnego zgłoszenia.

Żonaty osobno vs. Żonaty Zgłoszenia Wspólnie

Złożenie wniosku w związku małżeńskim razem daje najwięcej oszczędności podatkowych, zwłaszcza gdy małżonkowie mają różne dochód poziomy. Jeśli korzystasz ze statusu żonaty/żonaty składając osobno, nie jesteś w stanie skorzystać z wielu potencjalnie wartościowych ulgi podatkowe. Niektóre ważne przerwy obejmują:

• Kredyt na opiekę nad dziećmi i osobami na utrzymaniu. To jest bezzwrotna ulga podatkowa wykorzystywane przez podatników do ubiegania się o niezwrócone wydatki na opiekę nad dzieckiem. Opieka nad dziećmi może obejmować opłaty za opiekunki do dzieci, opiekę dzienną, obozy letnie - pod warunkiem, że nie są one na noc - i inną opiekę świadczeniodawcy dla dzieci poniżej 13 roku życia lub każdego, kto opiekuje się podopiecznymi w każdym wieku, którzy mają inny umiejętność.

• American Opportunity Tax Credit (AOTC). Wprowadzony w 2009 r AOTC wymaga że pary składające wspólne wnioski mają zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) w wysokości nie większej niż 160 000 USD, aby kwalifikować się do pełnego kredytu. W międzyczasie pary, które zarabiają od 160 000 do 180 000 USD, mogą ubiegać się o częściowy AOTC. Maksymalna nagroda to roczny kredyt w wysokości 2500 USD na kwalifikowane wydatki edukacyjne przez pierwsze cztery lata, w których uczeń uczęszcza do zatwierdzonej instytucji policealnej.
• Kredyt na naukę przez całe życie. Rodzice mogą obniżyć swoje rachunki podatkowe o ubieganie się o kwotę wydaną na czesnei otrzymanie 20% ulgi podatkowej na pierwsze 10 000 USD kwalifikowanych wydatków na edukację, aby zaoszczędzić nawet 2000 USD. Kwalifikacyjne czesne obejmuje studia licencjackie, magisterskie lub zawodowe. W roku podatkowym 2020 dochód par składających wspólnie wniosek nie może przekroczyć 138 000 USD, aby skorzystać z tego kredytu.

Jako para, która składa wspólne zeznania podatkowe, możesz również potrącić składki na tradycyjne indywidualne konto emerytalne (IRA) oraz wszelkie wydatki związane z adopcja kwalifikującego się dziecka.

Korzyści z oddzielnego składania wniosków w związku małżeńskim

Pomijając rachunki podatkowe, jest jeden scenariusz, w którym rozliczenie małżeństw osobno może być szczególnie mądre. Jeśli nie chcesz ponosić odpowiedzialności za podatki współmałżonka i podejrzewasz, że ukrywa on dochody lub fałszywie żąda odliczeń lub kredytów, prawdopodobnie najlepszym rozwiązaniem jest złożenie wniosku osobno.

Podpisanie wspólnego zeznania oznacza, że ​​oboje małżonkowie są odpowiedzialni za prawidłowość zeznania oraz za wszelkie zobowiązania podatkowe lub kary, które mogą mieć zastosowanie. Podpisując własną deklarację, a nie deklarację łączną, ponosisz odpowiedzialność wyłącznie za dokładność własnych informacji oraz za wszelkie zobowiązania podatkowe i kary, które mogą z tego wyniknąć.

Uwagi specjalne

Jeśli mieszkasz w własnością wspólnoty stanach — Arizonie, Kalifornii, Idaho, Luizjanie, Nevadzie, Nowym Meksyku, Teksasie, Waszyngtonie i Wisconsin — może być konieczne skontaktowanie się z doradcą podatkowym, ponieważ zasady dotyczące oddzielnych dochodów mogą być trudne.