House przechodzi mocną ustawę o przejściu na emeryturę

29 marca 2022 r. Izba Reprezentantów Stanów Zjednoczonych — przytłaczającą większością głosów ponadpartyjnych 414 do 5 — zatwierdziła Ustawa o emeryturze z 2022 r., znana również jako SECURE Act 2.0, ponieważ opiera się na ustawie Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Ustawa z 2019 r.

„Poprzez rozszerzenie automatycznej rejestracji w planach emerytalnych zapewnianych przez pracodawcę, uproszczenie zasad dla małych firm i pomoc osobom zbliżającym się do emerytury, aby dłużej oszczędzać, ta ustawa pomoże zwiększyć dostęp Amerykanów do funduszy emerytalnych i pomóc rodzinom oszczędzać na przyszłość” – powiedział przywódca większości domów, Steny Hoyer, D-Md, w liście do drogiego kolegi wysłanym 25 marca przed 29 marca. głosować.

Senacka wersja ustawy SECURE Act 2.0, ustawy o zabezpieczeniach emerytalnych i oszczędnościach, jest podobna do ustawy House. Oczekuje się, że Senat uchwali jakąś wersję Ustawy BEZPIECZNEJ 2.0 i że obie ustawy zostaną uzgodnione przed wysłaniem do prezydenta Bidena do podpisu.

Ważne zmiany planu emerytalnego wprowadzone przez House-passed wersję SECURE Act 2.0, wykonaj poniżej.

Obowiązkowa rejestracja automatyczna

Wersja House of SECURE Act 2.0 wymagałaby od pracodawców automatycznego rejestrowania kwalifikujących się nowo zatrudnionych pracowników w nowym określone plany składkowe według stawki składki przed opodatkowaniem w wysokości 3% wynagrodzenia pracownika z rocznym podwyżką w wysokości 1% do co najmniej 10% (ale nie więcej niż 15%). Pracownicy mogli wybrać inny wkład, jeśli tak postanowili.

Małe firmy zatrudniające 10 lub mniej pracowników, te działające krócej niż trzy lata, plany kościelne i plany rządowe również są zwolnione ze specyfikacji automatycznej rejestracji. W przypadku przedsiębiorstw, których to dotyczy, pracownicy, którzy nie wybiorą opcji inwestycyjnej, zostaną zarejestrowani w kwalifikowanej domyślnej alternatywie inwestycyjnej (QDIA).

Zwiększ składki nadrabiające zaległości

SECURE Act 2.0 zachowuje istniejące limity wkładu wyrównawczego w planie 401(k) i 403(b) dla osób w wieku od 50 do 61 lat, ale zwiększa roczną kwotę nadrabiania do 10 000 USD dla uczestników w wieku od 62 do 64 lat, począwszy od 2024 roku. Górna granica byłaby również indeksowana o inflację w przyszłych latach. Zgodnie z obowiązującym prawem limit składek wyrównawczych w 2022 r. dla pracowników, którzy ukończyli 50 lat, wynosi 6500 USD, indeksowany corocznie o inflację, co daje łączny limit składek w wysokości 27 000 USD.

Inne zmiany dotyczące wkładu wyrównawczego

Wersja House of SECURE Act 2.0 przewiduje również, że począwszy od 2023 r., wszystkie składki wyrównawcze do planów sponsorowanych przez pracodawcę muszą być dokonywane Roth konta, co oznacza, że ​​te składki są dokonywane z dolarów po opodatkowaniu, które można wypłacić bez podatku po przejściu na emeryturę. Zgodnie z obecnymi zasadami IRS, składki mogą być dokonywane na zasadzie przed opodatkowaniem lub Roth (jeśli jest to dozwolone przez sponsora planu).

Aktualna kwota nadrabiania za indywidualne konto emerytalne (IRA) składki wynoszą 1000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych. Ustawa SECURE 2.0 indeksuje ten limit do inflacji od 2023 roku. Limit nadrabiania zaległości dla PROSTE plany jest podnoszona z 3000 USD do 5000 USD i indeksowana pod kątem inflacji w wersji House of SECURE Act 2.0.

Zezwalaj pracodawcom na dokonywanie składek zgodnych z Roth

Obecnie składki odpowiadające pracodawcy muszą być wpłacane na konta przed opodatkowaniem 401(k). Zgodnie z ustawą SECURE 2.0, począwszy od 2023 r., sponsorzy mogą pozwolić pracownikom na wybranie, czy niektóre lub wszystkie odpowiadające im składki będą traktowane jako składki Roth. Te składki po opodatkowaniu nie byłyby wyłączone z dochodu brutto pracowników podlegającego opodatkowaniu.

Opóźnienie wymaganych minimalnych dystrybucji (RMD)

Ustawa SECURE z 2019 r. podniosła wiek, w którym uczestnicy musieli rozpocząć przyjmowanie wymagane minimalne dystrybucje (RMDs) ze swoich programów o zdefiniowanej składce sponsorowanych przez pracodawcę i tradycyjnych (innych niż Roth) indywidualnych kont emerytalnych (IRA) do 72, od 70½. SECURE Act 2.0 dodatkowo zwiększa wiek rozpoczęcia RMD do:

• 73 od 2023 r. (dla osób, które osiągną wiek 72 po grudniu 31, 2022 i 73 lata przed stycz. 1, 2030).
• 74 od 2030 r. (dla osób, które osiągną wiek 73 lat po grudniu 31, 2029 i 74 lata przed stycz. 1, 2033).
• 75 lat od 2033 r. (dla osób, które osiągną wiek 74 po grudniu 31, 2032).

Przyspiesz dostęp pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin do planów 401(k)

Pierwotna ustawa SECURE z 2019 r. określiła 3-letni harmonogram, począwszy od 2021 r., aby pracownicy zatrudnieni w niepełnym wymiarze godzin mogli wpłacać składki na plan 401(k) swoich pracodawców. SECURE Act 2.0 skraca ten okres z trzech do dwóch lat, czyniąc pierwszą grupę zakwalifikowaną w styczniu. 1, 2023.

Autoryzuj dopasowywanie pożyczek studenckich

SECURE Act 2.0 legalizuje popieraną przez IRS praktykę polegającą na wpłacaniu przez pracodawców składek dopasowanych od spłat kredytów studenckich pracowników, nawet jeśli pracownicy nie planują emerytury składki. Ta akcja usuwa obawy dotyczące zgodności, ponieważ obowiązujące prawo nie zezwala na taką praktykę.

Dodatkowe postanowienia

Jak napisano, SECURE Act 2.0 również:

• Utwórz bazę danych zagubionych i znalezionych oszczędności emerytalnych w Departamencie Pracy, aby umożliwić pracownikom i emerytom znalezienie kont pozostawionych u byłych pracodawców.
• Utwórz ulgę podatkową w wysokości do 1000 USD na pracownika dla małych firm, które oferują plan oszczędnościowy.
• Rozbuduj system rozwiązywania problemów dotyczących planów pracowniczych (EPCRS), aby umożliwić samodzielne korygowanie większej liczby błędów.
• Zwiększenie świadomości społecznej na temat Ulga podatkowa dla oszczędzającego, kredyt na składki emerytalne dostępne dla pracowników o niskich i średnich dochodach.
• Rozszerz niektóre cechy konstrukcyjne planów 401(k) do planów emerytalnych 403(b).
• Wyeliminuj bariery w inwestowaniu w renty dożywotnie.
• Zezwalaj organizacjom non-profit na oferowanie określonej składki plany dla wielu pracodawców swoim pracownikom.