Czy wymagana minimalna wypłata powinna być w gotówce?
Jeśli masz tradycyjna IRA, Internal Revenue Service (IRS) nie pozwoli ci pozostawić tego nietkniętego na zawsze. Po osiągnięciu wieku 73 lat, jeśli urodziłeś się w latach 1951-1959 lub 75 lat, jeśli urodziłeś się w 1960 roku lub później, podlegasz wymagana minimalna dystrybucja (RMD) zasady. Przed uchwaleniem ustawy SECURE 2.0 w grudniu 2022 roku miał 72 lata.
Wymagają one pobrania pewnej kwoty z tradycyjnych IRA, planów podziału zysków, 401(k) s, 403(b) s, 457(b) s, SEP i kilku innych mniej powszechnych planów emerytalnych. Nie dotyczy Rotha IRA póki właściciel jeszcze żyje.
Wysokość dystrybucji zależy od wielu czynników, ale na razie skupmy się na tym, jak powinieneś ją przyjmować. Jaki jest najbardziej efektywny podatkowo sposób? Poprosiliśmy kilku doradców finansowych o rozważenie.
Kluczowe dania na wynos
- Zwykle najłatwiej jest wziąć wymaganą minimalną dystrybucję (RMD) w gotówce, ponieważ nie ma korzyści podatkowej. Możesz wziąć tylko potrzebną kwotę w dolarach, czego niekoniecznie możesz zrobić inaczej.
- Dla klientów, którzy nie potrzebują swojego RMD do życia i chcą obniżyć podatki, opcją jest kwalifikowana dystrybucja charytatywna (QCD).
- Wzięcie dwóch RMD w tym samym roku może generować wyższe podatki i wpływać na dochód z Ubezpieczeń Społecznych.
Gotówka czy akcje?
Jeśli weźmiesz RMD, zdobywając gotówkę lub przelewając magazyn na inne konto? Według Michael J. Garry'ego, członek zarządzający i dyrektor ds. zgodności w Yardley Wealth Management, nie ma to znaczenia dla celów podatkowych. „Zwykle jest niewielka, jeśli w ogóle, efektywność podatkowa dodana przez przyjmowanie dystrybucji rzeczowych zamiast gotówki. Cokolwiek wyjdzie, podlega opodatkowaniu podczas dystrybucji i nie ma żadnych osadzonych zysków ani z dystrybucji gotówkowej, ani rzeczowej”.
Kontynuuje: „Ponieważ nie ma korzyści, zwykle najłatwiej jest po prostu wziąć gotówkę. Zaletą jest to, że możesz wziąć dokładnie tyle, ile potrzebujesz, co nie zawsze jest możliwe, jeśli weźmiesz udziały w naturze lub fundusz inwestycyjny."
Podaje jednak dwa wyjątki: „Po pierwsze, jeśli nie masz gotówki na koncie IRA i albo jest to kryzys na giełdzie, albo uprzywilejowany twoje długoterminowe posiadanie jest przygnębiające, może lepiej byłoby przyjąć dystrybucję rzeczową niż sprzedawać coś po obniżonej cenie cena. Nie pomoże to w podatkach, ale może być lepszą decyzją inwestycyjną”.
„Innym wyjątkiem”, mówi, „jest sytuacja, w której posiadasz wysoko cenione akcje firmy w ramach firmowego planu emerytalnego i chcesz skorzystać z niezrealizowana aprecjacja netto (NUA) zasady. Potem wycofałbyś akcje, zapłaciłbyś podatki podstawa kosztowa według zwykłych stawek podatku dochodowego i płacić długoterminowe zyski kapitałowe stopy procentowe na resztę aprecjacji (niezależnie od tego, czy sprzedajesz natychmiast, czy w przyszłości).
Przekaż to na cele charytatywne
Jeśli musisz go wziąć, możesz go podarować. Wayne Bland, doradca finansowy i konsultant planu emerytalnego w programie Metro Retirement Plan z siedzibą w Charlotte w Karolinie Północnej Advisors, mówi: „Dla klientów, którzy nie potrzebują RMD do życia i chcą obniżyć podatki, chciałbym rozważyć kwalifikowana dystrybucja charytatywna (QCD). QCD automatycznie spełniają wymagane minimalne dystrybucje w roku wykonania QCD. IRS zezwala na coroczne bezpośrednie przelewy na kwalifikowaną organizację charytatywną do 100 000 USD oszczędności IRA z odroczonym podatkiem.
Czekać do 1 kwietnia?
Michael Tove, Ph.D., prezes i założyciel AIN Services w Cary w Północnej Karolinie, mówi: „Prawo zezwala komuś, kto rozpoczyna RMD po raz pierwszy (po osiągnięciu wiek 73 lub 75 lat), aby odroczyć przyjęcie pierwszego RMD do 1 kwietnia następnego roku. ”Ale dodaje, że prawdopodobnie nie jest to najlepsze pomysł, aby poczekać, ponieważ dana osoba będzie musiała wziąć dwa RMD w tym samym roku, co może generować wyższe podatki i mieć wpływ NA Zakład Ubezpieczeń Społecznych dochód.
Podaje również inny przykład: „Załóżmy, że podatnik, który ma 73 lub 75 lat w dniu (lub wcześniej) 31 grudnia bieżącego roku, ma IRA o wartości 100 000 USD. RMD wyniesie 3650 USD. Na potrzeby tej ilustracji załóżmy, że konto IRA nie rośnie ani nie spada poza usunięciem samego RMD. Jeśli 3650 USD RMD zostanie pobrane do 31 grudnia lub wcześniej, wartość konta na zamknięciu 31 grudnia wyniesie 96 350 USD. RMD na następny rok wyniesie 3636 USD. Jeśli jednak pierwsza RMD w wysokości 3650 USD zostanie pobrana w dowolnym momencie od 2 stycznia do 1 kwietnia, RMD należna za ten drugi rok jest oparta na 100 000 USD i wyniesie 3774 USD.
Kontynuuje: „Wzięcie pierwszego RMD po 31 grudnia, choć dozwolone przez prawo, powoduje niepotrzebne zwiększenie drugiego RMD o 138 USD. To może nie być dużo w wielkim schemacie rzeczy, ale pieniądze to pieniądze. A łączna kwota dystrybucji zgłoszona w drugim roku właśnie skoczyła z 3774 USD do 7286 USD. Wreszcie, biorąc pod uwagę, że średnia IRA w tym kraju jest bliższa 300 000 $, każdy z tych kęsów potroił swoją wielkość”.
Co to jest wymagana minimalna dystrybucja i jak jest obliczana?
Wymagana minimalna dystrybucja to kwota pieniężna, którą musisz wypłacić z konta emerytalnego w określonym wieku. Jest to wymagane przez prawo, w przeciwnym razie zostaną nałożone kary. Kwota jest obliczana poprzez podzielenie godziwej wartości rynkowej konta na koniec poprzedniego roku przez współczynnik oczekiwanej długości życia. Faktor jest publikowany przez IRS.
W jakim wieku rozpoczynają się wymagane minimalne dystrybucje?
Jeśli urodziłeś się w latach 1951-1959, RMD zaczynają się w wieku 73 lat. Jeśli urodziłeś się w 1960 roku lub później, zaczynają się w wieku 75 lat.
Jak uniknąć płacenia podatków od RMD?
Ponieważ wiele planów emerytalnych jest finansowanych z dolarów przed opodatkowaniem, takich jak 401 (k) s i tradycyjne IRA, są one opodatkowane, gdy środki są wypłacane. Więc kiedy zaczniesz pobierać RMD z tych kont, będą one opodatkowane.
Dolna linia
Wszyscy doradcy, których zapytaliśmy, zgodzili się, że oprócz korzystania z QCD niewiele można zrobić, aby uniknąć płacenia podatków. Tove mówi: „Nie ma najbardziej efektywnego podatku sposób na RMD. Dystrybucja jest raportowana corocznie Formularz 1040 jako dochód podlegający opodatkowaniu. To, czy jest pobierane co miesiąc, co kwartał, czy co roku, nie ma znaczenia”.
