Czy 401 (k) Powiernicy są powiernikami?

Oszczędzanie w A 401(k) jest okazją do zbudowania bogactwa na zasadach korzystnych podatkowo. Jednak większość ludzi może nie być świadoma tego, że za kulisami pracuje wielu graczy, aby zapewnić płynne działanie planu 401(k).

Niektórzy z tych graczy są zobowiązani do przestrzegania obowiązku powierniczego; inni nie. Powiernik 401 (k) generalnie należy do drugiej kategorii przy ustalaniu, kto jest (lub nie jest) powiernikiem.

Kluczowe dania na wynos

Obowiązek powierniczy oznacza, że osoba fizyczna lub prawna jest zobowiązana do działania w najlepszym interesie inwestorów.
Istnieje wiele ról zaangażowanych w administrowanie planami 401 (k), z których niektóre obejmują obowiązek powierniczy.
Powiernik 401(k) jest odpowiedzialny za przechowywanie aktywów w imieniu uczestników planu.
Powiernicy nie mają kontroli nad sposobem zarządzania tymi aktywami i generalnie nie mają obowiązku powierniczego.
Opiekun 401(k) zazwyczaj podlega nadzorowi i władzy powiernika, który ma obowiązek powierniczy.

Co to jest powiernik?

instagram viewer

Aby zrozumieć, czy opiekun 401 (k) jest: powiernik, warto zacząć od definicji tego terminu. Według Urząd Skarbowy (IRS), powiernik to „osoba, która ma obowiązek opieki i zaufania wobec innej osoby i musi działać przede wszystkim na korzyść drugiej osoby w ramach określonej działalności”.

Do podstawowych obowiązków powiernika planu emerytalnego należy:

Działając wyłącznie w interesie uczestników programu i ich beneficjentów
Działanie wyłącznie w celu zapewnienia korzyści uczestnikom programu i ich beneficjentom oraz pokrycia uzasadnionych wydatków programu
Wykonywanie obowiązków z troską, umiejętnościami, rozwagą i starannością osoby zaznajomionej z planem
Zgodnie z dokumentami planu
Inwestycje planu dywersyfikacji

The Ustawa o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA) chroni aktywa programu 401(k), wymagając od określonych osób lub podmiotów wykonywania obowiązków powierniczych. Te osoby lub podmioty obejmują każdego, kto:

Sprawuje uznaniową kontrolę lub władzę nad zarządzaniem programem lub aktywami programu
Ma uznaniowe uprawnienia lub odpowiedzialność za administrowanie planem
Zapewnia doradztwo inwestycyjne w planie w zamian za rekompensatę

Zgodnie z zasadami ERISA powiernicy, którzy nie przestrzegają ustalonych zasad postępowania, mogą ponosić odpowiedzialność za straty programu lub przywrócenie zysków wygenerowanych w wyniku niewłaściwego wykorzystania aktywów programu. ERISA chroni również inwestorów, którzy uważają, że ponieśli straty finansowe w wyniku a naruszenie obowiązku powierniczego.

Ważny

Chociaż niektórzy profesjonaliści finansowi powiązani z planami 401(k) i rachunkami inwestycyjnymi podlegają standardom powierniczym, inni podlegają mniej rygorystycznym stosowność standard.

Rola kustosza 401(k).

Po ustanowieniu planu 401(k) pieniądze wpłacane przez uczestników planu muszą być bezpiecznie przechowywane. Zadaniem opiekuna jest ochrona aktywów planu i uczestniczących w nim pracowników. Do obowiązków kuratora zazwyczaj należy:

Odpowiednia alokacja zysków i strat do kont uczestników planu
Poświadczanie sald aktywów programu
Inwestowanie wkładów w plan zgodnie z zaleceniami

Opiekun 401(k) może również przejąć obowiązki związane z prowadzeniem dokumentacji, chociaż mogą one być wykonywane oddzielnie. Zadaniem rejestratora jest tworzenie papierowej ścieżki transakcji, w tym sald, składek oraz zakupu lub sprzedaży aktywów. Opiekun 401(k) podlega planowi powiernik, który jest w stanie kontrolować aktywa programu.

Notatka

Powiernik 401(k) nie zapewnia wskazówek inwestycyjnych ani porad dotyczących sposobu zarządzania składkami.

Czy powiernik 401 (k) jest powiernikiem?

Główną funkcją powiernika 401(k) jest przechowywanie aktywów programu, a nie zarządzanie nimi. Powiernik — nie powiernik — ma obowiązki powiernicze i odpowiedzialność wobec sponsor planu i uczestnicy planu. Powiernik może kupować, sprzedawać lub przenosić aktywa wyłącznie na wyraźne polecenie powiernika.

Tego typu układ pozwala na lepsze zarządzanie ryzykiem, ponieważ tworzy system kontroli i równowagi. Powiernik musi koordynować działania z powiernikiem, który jest odpowiedzialny za koordynację z innymi stronami w porozumieniu 401(k), w tym ze sponsorem planu, doradcami inwestycyjnymi, prowadzącymi rejestry i wszelkimi administratorzy zewnętrzni (TPA) że plan zatrudnia.

Jeśli chodzi o hierarchię planów, powiernik jest zwykle na dole stosu, a powiernicy przejmują najważniejsze zasady. Nie oznacza to jednak, że praca opiekuna nie ma znaczenia. Powiernik 401(k) musi nadal podejmować odpowiednie kroki w celu zapewnienia, że bezpiecznie przechowuje aktywa programu i przestrzegać wszelkich wskazówek wydanych w ich sprawie przez powierników.

Wskazówka

A bezpośredni transfer od depozytariusza do depozytariusza jest zwykle preferowany w celu zminimalizowania konsekwencji podatkowych przy rolowaniu aktywów 401 (k).

Czy 401 (k) potrzebuje opiekuna?

Powiernik 401(k) jest odpowiedzialny za przechowywanie aktywów programu. Więc nawet jeśli założyłeś solo 401 (k), ponieważ jesteś samozatrudniony, nadal będziesz potrzebować powiernika, który może bezpiecznie przechowywać fundusze planu. To ważna rola.

Co robi opiekun 401 (k)?

Podstawowym zadaniem powiernika 401(k) jest przechowywanie aktywów programu w imieniu sponsora lub administratora planu oraz uczestników planu. Powiernik nie ma uprawnień do podejmowania decyzji inwestycyjnych ani udzielania porad. Powiernicy nie mogą również kupować ani sprzedawać aktywów, chyba że odbywa się to pod kierunkiem powiernika planu, który jest zgodny ze standardem powierniczym.

Czy powiernik i powiernik 401 (k) to to samo?

Terminy „powiernik” i „powiernik” są często wymienne podczas omawiania planów 401 (k), ale nie są one takie same. Powiernik ma obowiązek powierniczy w zakresie zarządzania planem, podczas gdy powiernik nie. Powiernik jest odpowiedzialny za przechowywanie aktywów programu i przeprowadzanie transakcji pod kierunkiem powiernika.

Kto może administrować planem 401 (k)?

Administrator 401(k) jest odpowiedzialny za nadzorowanie planu. O ile nie zostanie wyznaczony odrębny administrator planu, zwykle jest to sponsor planu. Administrator planu musi również przestrzegać standardu powierniczego podczas kierowania działaniami planu.

Dolna linia

Powiernik 401(k) pełni ważną funkcję w administrowaniu i zarządzaniu programem emerytalnym poprzez utrzymywanie aktywów programu. Chociaż powiernik nie jest powiernikiem, odpowiada przed jednym w postaci powiernika.

Zrozumienie różnych roboczych części twojego planu 401(k) – i kto co robi – może się przydać, jeśli masz masz pytania dotyczące swojego planu, chcesz dokonać rolowania lub jesteś gotowy do rozpoczęcia pobierania środków z emerytury oszczędności.