Czy można odliczyć podatek od ubezpieczenia dentystycznego?

Składki na ubezpieczenie dentystyczne mogą podlegać odliczeniu od podatku. Urząd Skarbowy (IRS) mówi, że aby podlegać odliczeniu jako kwalifikujący się koszt leczenia, ubezpieczenie dentystyczne musi być na: procedury mające na celu zapobieganie lub łagodzenie chorób zębów, w tym higienę jamy ustnej i badania profilaktyczne oraz zabiegi. Ubezpieczenie stomatologiczne do celów czysto kosmetycznych, takich jak wybielanie zębów lub implanty kosmetyczne, nie podlega odliczeniu.

Co zazwyczaj obejmuje ubezpieczenie stomatologiczne?

Zwykle nie stanowi to jednak problemu, ponieważ ubezpieczenie dentystyczne rzadko obejmuje prace kosmetyczne. Zamiast tego obejmuje tylko zabiegi ściśle związane ze zdrowiem i dobrym samopoczuciem. Ma trzypoziomową strukturę, znaną jako 100-80-50, a typowa roczna maksymalna kwota wynosi mediana 1500 USD.



Opieka profilaktyczna, taka jak coroczne czyszczenie, prześwietlenia i szczeliwa, jest w 100% objęta gwarancją. Podstawowe procedury, takie jak plomby, ekstrakcje i leczenie chorób dziąseł, są objęte 80%. Główne zabiegi — korony, mosty, wkłady i protezy — są objęte 50%. W zależności od planu, kanały korzeniowe mogą należeć do kategorii podstawowej lub głównej. Większość planów koncentruje się na opiece profilaktycznej i podstawowej, a nie wszystkie procedury są objęte.

Co jest uważane za stomatologię estetyczną?

Stomatologia estetyczna obejmuje zabiegi, których głównym celem jest poprawa wyglądu zębów i uśmiechu pacjenta. Zabiegi wybielające, licówki, bonding i procedury prostowania, takie jak Invisalign, należą do tej grupy. Procedury te, choć powszechnie znane i dość popularne, zazwyczaj nie są objęte ubezpieczeniem i wymagają od pacjenta pokrycia całości kosztów. I niestety takie koszty nie podlegałyby odliczeniu od podatku.

Gdzie można odliczyć składki na ubezpieczenie dentystyczne?

W przypadku większości podatników koszty składek na ubezpieczenie medyczne i dentystyczne zapłacone w ciągu roku podatkowego można odliczyć na formularzu 1040 Schedule A jako koszty leczenia i leczenia dentystycznego.Tylko suma wszystkich kwalifikujących się wydatków na leczenie i leczenie dentystyczne, w tym składki ubezpieczeniowe, które łącznie przekraczają 10% skorygowany dochód brutto (AGI) w 2020 r. (z 7,5% w 2019 r.) zostaną faktycznie uwzględnione w sumie wszystkich odliczeń szczegółowych.

Na przykład, jeśli para ma AGI w wysokości 100 000 USD i łącznie 7000 USD kwalifikujących się wydatków medycznych i dentystycznych, łącznie ze składkami na ubezpieczenie dentystyczne, żaden z tych wydatków nie zostanie uwzględniony jako szczegółowe odliczenie. 10% procent AGI wyniosłoby 10 000 USD, czyli więcej niż całkowite wydatki medyczne i dentystyczne pary.

Jeśli jesteś samozatrudniony

Jeśli jesteś samozatrudniony, możesz odliczyć koszty ubezpieczenia dentystycznego dla siebie, małżonka i osób pozostających na utrzymaniu w formie korekty dochód, ale tylko wtedy, gdy „byłeś samozatrudniony i miałeś zysk netto za rok zgłoszony w załączniku C (formularz 1040 lub 1040-SR) lub harmonogramie F (formularz 1040 lub 1040-SR).” Ponadto plan ubezpieczenia musi być ustanowiony pod Twoją firmę i „może być w imieniu firmy lub w imieniu indywidualny."

Odliczasz koszt ubezpieczenia dentystycznego w Załączniku 1, wiersz 16, jako korektę dochodu, bez konieczności wyszczególniania potrąceń w formularzu 1040 Załącznik A z 10% limitem AGI opisanym powyżej.

Uwagi specjalne

Składki na ubezpieczenie dentystyczne opłacane środki z rachunku elastycznych wydatków (FSA) lub konta oszczędnościowo-zdrowotnego (HSA) nie podlegają odliczeniu, ponieważ są to środki przed opodatkowaniem, a IRS nie zezwala na korzyść z tytułu podwójnego opodatkowania.