Czy 401(k) Wypłaty są uważane za dochód?
Kiedy osiągniesz wiek emerytalny, nadszedł czas, aby zacząć wycofywać się z planów oszczędnościowych, które gromadziły się przez dziesięciolecia. I tak, wypłaty 401(k) liczą się jako dochód i muszą być zgłaszane do Urzędu Skarbowego (IRS).
Od 59½ roku życia oszczędzający na emeryturze mogą zacząć korzystać ze swoich kont bez żadnych kar. W wieku 72 lat emeryci są zobowiązani do rozpoczęcia przyjmowania wymagane minimalne dystrybucje (RMD).Co dzieje się z Twoimi podatkami, gdy dokonujesz tych wypłat w wysokości 401(k)?
Kluczowe dania na wynos
- Wypłaty z planów 401(k) podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym według efektywnej stawki podatkowej.
- W latach, w których wpłacają, oszczędzający na emeryturze mają niższy dochód podlegający opodatkowaniu.
- Wcześniejsze wypłaty podlegają podatkowi dochodowemu i potencjalnie 10% karze za wcześniejszą wypłatę.
401(k) Wypłaty
Wszystkie 401(k) wypłaty z programu są uważane za dochód i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, ponieważ składki 401(k) są dokonywane z
dolarów przed opodatkowaniem. W rezultacie oszczędzający na emeryturze mają niższy dochód podlegający opodatkowaniu w latach, w których wpłacają składki. W ten sam sposób traktowane są również mecze pracodawców.Gdy te dolary zostaną zainwestowane w plan 401(k), generują zyski, ponieważ inwestycje na koncie zwiększają wartość i płacą odsetki i dywidendy. Te zyski są odroczone od podatku, co oznacza, że Twoje konto staje się wolne od podatku. Ta wolność od podatków kończy się, gdy zaczynasz wyciągać pieniądze.
Począwszy od wieku 59½, możesz wypłacać pieniądze bez kary, ale wypłaty będą podlegać temu (odroczonemu) obowiązkowi podatkowemu, którego nigdy nie zapłaciłeś, kiedy wpłaciłeś składki na konto. Jeśli więc na emeryturze Twój górny przedział podatku dochodowego wynosi 24%, Twoje wypłaty zostaną uznane za dochód podlegający opodatkowaniu z uwzględnieniem Twojej efektywnej stawki podatkowej.
27 marca 2020 r. były prezydent Donald Trump podpisał 2 biliony dolarów bodziec ratunkowy koronawirusa rachunek.Pozwala osobom dotkniętym koronawirusem na dystrybucję trudności do 100 000 USD bez 10% kary, którą zwykle winni są osoby młodsze niż 59½. Właściciele kont mają trzy lata na zapłacenie należnego podatku od wypłat, zamiast płacić go w bieżącym roku. Mogą też spłacić wypłatę do planu 401 (k) lub IRA i uniknąć płacenia podatku - nawet jeśli kwota przekracza roczny limit składek dla tego typu konta.
Ideą oszczędności emerytalnych z odroczonym opodatkowaniem jest to, że przedział podatku dochodowego danej osoby powinien być niższy o faza życia, kiedy regularne dochody z pracy spadły lub ustały, niż kiedy pracują i zarabiają składki. Więc zamiast płacić wyższe stawki podatkowe teraz, odraczasz te podatki (i cały wzrost, który nastąpił na koncie), aż osiągniesz później niższy przedział podatkowy.
Składki na Roth 401(k) pochodzą z dolarów po opodatkowaniu, więc wypłaty z konta są w rzeczywistości zwolnione z podatku, a nie tylko odroczone.
Przedwczesne wypłaty i pożyczki
Kiedy weźmiesz przedwczesna dystrybucja—wycofanie przed ukończeniem 59½ roku życia z 401(k), indywidualnego konta emerytalnego (IRA) lub innego konta emerytalnego z odroczonym opodatkowaniem lub renta—wycofanie podlega również dodatkowej karze 10% od Internal Revenue Service (IRS). W rezultacie ludzie, którzy muszą korzystać ze swoich kont, często biorą pieniądze jako pożyczkę, a nie jako rzeczywistą dystrybucję.
Ponieważ pożyczka ma zostać spłacona wraz z odsetkami, nie pociąga to za sobą kary ani nie jest uważana za podlegającą opodatkowaniu.Większość 401(k) pozwala na zaciąganie pożyczek do mniej niż 50 000 USD lub 50% salda konta.
Jeśli nie możesz spłacić całego salda pożyczki w ciągu pięciu lat, uważa się to za wypłatę i podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Jeśli w tym czasie masz mniej niż 59½ lat, jest to również uważane za wczesną dystrybucję i podlega również 10% opłacie karnej.Innym przypadkiem, w którym pożyczka 401 (k) staje się podlegającą opodatkowaniu wypłatą 401 (k), jest sytuacja, gdy nie możesz spłacić pozostałego salda pożyczki po rozwiązaniu zatrudnienia w firmie, w której miałeś plan.
Wyjątki od kary
Chociaż wszystkie wypłaty 401(k) podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, istnieje kilka wyjątków od dodatkowego 10% podatku karnego. Jednym jest, jeśli ty rolowanie środków do innego kwalifikowanego planu emerytalnego.
Inną jest sytuacja, gdy kwota nierefundowanych kosztów leczenia przekracza 7,5% Twoich skorygowany dochód brutto i bierzesz dystrybucja z 401(k) na pokrycie tych wydatków.
Kiedy bierzesz pożyczkę ze swojego 401(k), możesz otworzyć oddzielną sprawdzanie konta wpłacić wypłatę i dokonać płatności za leczenie. Prowadząc szczegółowy papierowy ślad wykorzystania swoich środków 401(k), możesz być gotowy na wypadek rewizja.
Dolna linia
Wypłaty z 401(k) s są uważane za dochód i generalnie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, ponieważ składki i wzrost były odroczone od podatku, a nie wolne od podatku.Mimo to, znając zasady i stosując strategie wypłat, możesz bez obaw uzyskać dostęp do swoich oszczędności. Jeśli masz pytania, skontaktuj się z ekspertem podatkowym lub doradcą finansowym.