Dependent Care Elastyczne korzyści związane z kontem wydatków

Opieka nad dziećmi i osobami niesamodzielnymi jest kwestią krytyczną i dużym wydatkiem dla wielu amerykańskich rodzin. Miliony ludzi polegają na opiece nad dziećmi, aby móc pracować, podczas gdy inni odpowiadają za starszych rodziców lub niepełnosprawnych członków rodziny.

Jeśli opiekujesz się dzieckiem lub osobą dorosłą niezdolną do samodzielnej opieki, które mieszka w Twoim domu przez co najmniej osiem godzin każdy dzień, i do kogo możesz się ubiegać jako osoba zależna od podatku dochodowego, możesz mieć możliwość skorzystania z opieki na utrzymaniu a elastyczne konto wydatków (FSA).

Konta te umożliwiają osobom fizycznym opłacenie kwalifikujących się wydatków na opiekę nad dziećmi i osobami zależnymi przy jednoczesnym obniżeniu ich dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Jak działa opieka FSA?

Opieka na utrzymaniu FSA są ustanawiane w Twoim miejscu pracy. Uczestnicy upoważniają swoich pracodawców do potrącania określonej kwoty z ich wypłaty w każdym okresie rozliczeniowym i deponowania pieniędzy na koncie. Zamiast używać pieniędzy FSA na bezpośrednie opłacanie wydatków, płacisz te koszty

z kieszeni a następnie złożyć wniosek o zwrot kosztów.

Po opłaceniu wydatków kwalifikujących się do zwrotu z FSA, będziesz musiał wypełnić formularz wniosku dostarczony przez pracodawcę i dołączyć do niego pokwitowania lub dowód wpłaty. Rachunki muszą zawierać szczegółowe informacje, aby udowodnić, że płatność dotyczyła wydatków kwalifikowanych. W szczególności paragon musi zawierać:

• Imię i nazwisko pacjenta lub dziecka—imię i nazwisko osoby, która otrzymała usługę
• Nazwa dostawcy—dostawca, który dostarczył usługę
• Data serwisu—data świadczenia usług
• Typ usługi—szczegółowy opis świadczonej usługi
• Koszt—kwota zapłacona za usługę

Główną zaletą FSA jest to, że pieniądze odłożone na koncie są w dolarach przed opodatkowaniem, co zmniejsza kwotę naszego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Dla kogoś z 24% federalnego przedziału podatkowego ta redukcja dochodu oznacza zaoszczędzenie 240 USD w podatkach federalnych na każde 1000 USD wydane na opiekę na utrzymaniu w FSA.

Korzystanie z opieki FSA na utrzymaniu

IRS ogranicza całkowitą kwotę pieniędzy, którą możesz wpłacić na opiekę FSA na utrzymaniu. Limit składek FSA na opiekę niesamodzielną w 2021 r. został zwiększony o Ustawa o amerykańskim planie ratunkowym do 10 500 USD dla pojedynczych osób i par składających wnioski wspólnie (wzrost z 5 000 USD) i 5 250 USD dla par małżeńskich składających osobno (wzrost z 2500 USD).

Jeśli ty i twój współmałżonek jesteście rozwiedzeni, tylko rodzic, który sprawuje opiekę nad dzieckiem (dziećmi), może korzystać z funduszy FSA na opiekę nad dzieckiem. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, zarówno ty, jak i twój małżonek musicie pracować i zarabiać, aby kwalifikować się do zwrotu kosztów (chyba że jeden z małżonków znajduje się pomiędzy pracą i aktywnie szuka lub jest niepełnosprawny i niezdolny do pracy). Jeśli nie, pieniądze, które wpłacisz na konto, przepadną i zostaniesz obciążony należnymi podatkami, ponieważ w pierwszej kolejności nie zapłaciłeś podatków od kwoty.

Federalny Program Elastycznych Kont Wydatkowych (FSAFEDS) oferuje aplikacja aby pomóc osobom z opieką niesamodzielną FSA zarządzać ich rachunkami i roszczeniami. Strona internetowa zawiera szczegółowe informacje na temat tego, co te FSA specyficzne dla opieki mogą, a czego nie mogą finansować.

Pieniądze z twojego FSA mogą być wykorzystane tylko na wydatki na:

• Osoba na utrzymaniu, która ma mniej niż 13 lat
• Małżonek niezdolny do pracy i opieki nad sobą
• Inna dorosła osoba pozostająca na utrzymaniu, która nie jest w stanie opiekować się sobą i dla której ubiegasz się o utrzymanie osoby na utrzymaniu zwolnienie na twoje podatki

Wydatki, które kwalifikują się do zwrotu FSA

Po zdeponowaniu pieniędzy w FSA możesz zacząć wykorzystywać te środki do zwrotu kosztów kwalifikowanych. Pieniądze można wykorzystać tylko na rachunki, które spełniają definicję IRS kwalifikującej się usługi opieki zależnej. Oznacza to, że usługi te muszą być niezbędne, abyś Ty i/lub Twój współmałżonek mogli pracować i zarabiać.

Wydatki kwalifikowane obejmują:

• Opieka fizyczna
• Opieka domowa, taka jak niania, opiekunka do dziecka (jeśli jest na pokrycie rodzica, który jest w pracy, w przeciwieństwie do rekreacji powodów) lub au pair lub opieka instytucjonalna, taka jak opieka dzienna nad dziećmi lub dorosłymi, przez wykwalifikowany opiekunowie
• Obozy letnie
• Opieka przed i po lekcjach
• Transport zapewniony przez opiekuna
• Opłaty aplikacyjne, depozyty itp. wymagane do uzyskania opieki, ale tylko w przypadku późniejszej opieki

ten IRS' Publikacja 503: Wydatki na opiekę nad dziećmi i osobami zależnymi przedstawia wydatki, które kwalifikują się do zwrotu FSA.

Wydatki, które nie kwalifikują się do wydatków FSA

Pamiętaj, że pieniądze FSA możesz wykorzystać tylko na wydatki, które są niezbędne Tobie i/lub Twojemu współmałżonkowi do pracy i zarabiania pieniędzy.

Wydatki, które nie kwalifikują się jako zatwierdzone przez FSA, a zatem nie kwalifikują się do FSA, obejmują:

• Edukacja (tj. przedszkole, szkoła letnia, korepetycje, czesne)
• Obozy letnie z noclegiem
• Programy i lekcje wzbogacające (tj. muzyka, lekcje sportowe)
• Posiłki
• Gospodarowanie

Uwagi specjalne

Przed utworzeniem FSA opieki zależnej należy wziąć pod uwagę następujące kwestie:

• FSA nie są „prefinansowane”. W przypadku niektórych FSA w zakresie opieki zdrowotnej pracodawca „frontuje” pieniądze i jest spłacany poprzez potrącanie wypłaty. W przypadku FSA dotyczących opieki na utrzymaniu płacisz wydatki z własnej kieszeni, a następnie otrzymujesz zwrot w oparciu o kwotę potrąconą z wypłaty z tytułu kosztów opieki na utrzymaniu.
• Przed założeniem FSA zajmującego się opieką na utrzymaniu, porównaj jego potencjalne korzyści podatkowe z opieką nad dzieckiem i opieką na utrzymaniu ulga podatkowa.
• FSA zazwyczaj działają zgodnie z zasadą „wykorzystaj lub strać”, co oznacza, że ​​musisz wykorzystać wszystkie pieniądze, które posiadasz zdeponowane na koncie na wydatki kwalifikowane do końca roku planu lub stracisz swoje pieniądze. Istnieją jednak wyjątki od tej reguły. Na lata 2020 i 2021, zgodnie z zapisami ustawy o ugruntowanych środkach, pracodawcy mogą zezwolić na wszystkie niewykorzystane środki do przeniesienia z 2020 na 2021 oraz od 2021 do 2022 i wykorzystane przez cały okres rok.
• Będziesz musiał zgłosić swoje składki FSA na swoim federalnym zwrot podatku.
• Uczestnictwo w opiece zależnej FSA nie jest automatyczne — musisz zarejestrować się ponownie co roku przed upływem terminu rejestracji.
• Możesz zmienić kwotę pieniędzy, którą zdecydujesz się potrącić z Twojej wypłaty dla FSA w ciągu 31 dni po „kwalifikującym się zdarzenie”, takie jak małżeństwo, narodziny lub adopcja dziecka, śmierć osoby na utrzymaniu, rozwód lub zmiana twojego (lub twojego współmałżonka) zatrudnienie.

Dolna linia

Otwarcie i finansowanie opieki zależnej FSA może pomóc w zaplanowaniu i opłaceniu opieki potrzebnej do pracy i zarabiania na życie.

Zastanów się nad planem oferowanym przez pracodawcę swojego lub współmałżonka i dowiedz się, ile możesz zaoszczędzić na podatkach, korzystając z tej opcji.