Co to jest Roth IRA? Przewodnik po pierwszych krokach

Co to jest Roth IRA?

Roth IRA to indywidualne konto emerytalne (IRA), które umożliwia kwalifikowane wypłaty zwolnione z podatku, pod warunkiem spełnienia określonych warunków. Założona w 1997 roku, została nazwana na cześć Williama Rotha, byłego senatora stanu Delaware.

Roth IRA są podobne do tradycyjne IRA, przy czym największą różnicą między tymi dwoma jest sposób ich opodatkowania. Roth IRA są finansowane z dolarów po opodatkowaniu; składki nie podlegają odliczeniu od podatku. Ale kiedy zaczniesz wypłacać środki, pieniądze są wolne od podatku. I odwrotnie, tradycyjne depozyty IRA są zazwyczaj dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem; zazwyczaj odliczasz podatek od składki i płacisz podatek dochodowy, gdy wypłacasz pieniądze z konta na emeryturze.

Ta i inne kluczowe różnice sprawiają, że Roth IRA jest lepszym wyborem niż tradycyjne IRA dla niektórych oszczędzających na emeryturę.

Zrozumienie Roth IRA

Podobnie jak w przypadku innych kwalifikowanych kont planu emerytalnego, pieniądze zainwestowane w Roth IRA rosną bez podatku. Jednak Roth jest mniej restrykcyjny niż inne konta na kilka sposobów. Składki mogą być nadal wpłacane w każdym wieku, o ile posiadacz konta osiągnął dochód.Posiadacz konta może utrzymywać Roth IRA przez czas nieokreślony; nie ma wymagane minimalne dystrybucje (RMD) w okresie ich życia, tak jak w przypadku 401(k) si tradycyjnych IRA.

Roth IRA może być finansowane z wielu źródeł:

• Regularne składki
• Składki IRA małżonka
• Transfery
• Składki za rolowanie
• Konwersje

Wszystkie regularne Wkłady Roth IRA muszą być wystawione w gotówce (w tym czeki); nie mogą mieć formy papierów wartościowych ani aktywów. Jednak po wniesieniu funduszy istnieje wiele opcji inwestycyjnych w ramach Roth IRA, w tym fundusze inwestycyjne, akcje, obligacje, fundusze ETF, CD i fundusze rynku pieniężnego.

IRS ogranicza, ile można zdeponować w dowolnym rodzaju IRA, okresowo dostosowując kwoty. Limity składek są takie same dla tradycyjnych i Roth IRA.

Otwarcie Roth IRA

Roth IRA musi zostać założona z instytucją, która otrzymała zgodę IRS na oferowanie IRA. Te obejmują banki, firmy maklerskie, kasy kredytowe z ubezpieczeniem federalnym oraz stowarzyszenia oszczędnościowo-pożyczkowe. Ogólnie rzecz biorąc, osoby fizyczne otwarte IRA z brokerami.

Roth IRA można założyć w dowolnym momencie. Jednak składki za rok podatkowy muszą być wniesione przed upływem terminu rozliczenia podatkowego właściciela IRA, który zwykle wynosi 15 kwietnia następnego roku. Rozszerzenia dotyczące składania zeznań podatkowych nie mają zastosowania.

Istnieją dwa podstawowe dokumenty, które należy dostarczyć właścicielowi IRA, gdy IRA zostanie założone:

• ten Oświadczenie o ujawnieniu informacji IRA
• ten Umowa o przyjęciu IRA i dokument planu

Zawierają one wyjaśnienie zasad i przepisów, zgodnie z którymi Roth IRA musi działać, oraz zawierają umowę między właścicielem IRA a powiernikiem/powiernikiem IRA.

Nie wszystkie instytucje finansowe są sobie równe. Niektórzy dostawcy IRA mają obszerną listę opcji inwestycyjnych, podczas gdy inni są bardziej restrykcyjni. Prawie każda instytucja ma inną strukturę opłat za konto Roth IRA, co może mieć znaczący wpływ na zwrot z inwestycji.

Twoja tolerancja na ryzyko i preferencje inwestycyjne będą odgrywać rolę w wyborze dostawcy Roth IRA. Jeśli planujesz być aktywnym inwestorem i dokonywać wielu transakcji, chcesz znaleźć dostawcę, który ma niższe koszty handlu. Niektórzy dostawcy pobierają nawet opłatę za brak aktywności na koncie, jeśli pozostawisz swoje inwestycje w spokoju na zbyt długo. Niektórzy dostawcy oferują bardziej zróżnicowane oferty funduszy giełdowych lub giełdowych niż inni; wszystko zależy od rodzaju inwestycji, które chcesz mieć na swoim koncie.

Zwróć również uwagę na specyficzne wymagania dotyczące konta. Niektórzy dostawcy mają wyższe minimalne salda konta niż inni. Jeśli planujesz bankowość w tej samej instytucji, sprawdź, czy Twoje konto Roth IRA zawiera dodatkowe produkty bankowe. Jeśli patrzysz na otwieranie Roth w banku lub domu maklerskim, w którym masz już konto, sprawdź, czy dotychczasowi klienci otrzymują zniżki na opłaty IRA.

Czy Roth IRA jest ubezpieczone?

Jeśli Twoje konto znajduje się w banku, pamiętaj, że IRA należą do innej kategorii ubezpieczenia niż konwencjonalne konta depozytowe. W związku z tym pokrycie kont IRA nie jest tak solidne. Federalna Korporacja Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) nadal oferuje ochronę ubezpieczeniową do 250 000 w przypadku kont tradycyjnych lub Roth IRA, ale salda kont są łączone, a nie przeglądane indywidualnie.

Na przykład, jeśli ten sam klient bankowy posiada certyfikat depozytowy w ramach tradycyjnej IRA o wartości 200 000 USD i Roth IRA przechowywane na rachunku oszczędnościowym o wartości 100 000 USD w tej samej instytucji, posiadacz rachunku ma 50 000 USD aktywów wrażliwych bez FDIC zasięg.

Co możesz wnieść do Roth IRA?

IRS dyktuje nie tylko ile pieniędzy możesz zdeponować w Roth, ale także rodzaj pieniędzy, które możesz zdeponować. Zasadniczo, do Roth IRA możesz wpłacać tylko zarobione dochody.

W przypadku osób pracujących dla pracodawcy odszkodowanie kwalifikujące się do sfinansowania Roth IRA obejmuje: płace, pensje, prowizje, premie i inne kwoty wypłacane osobie za usługi, które występować. Zwykle jest to dowolna kwota wskazana w polu 1 indywidualnego formularza W-2. W przypadku osoby prowadzącej działalność na własny rachunek lub partnera w spółce osobowej odszkodowanie to zarobki netto danej osoby z działalności gospodarczej, pomniejszone o wszelkie odliczenie dozwolone na składki wniesione na plany emerytalne w imieniu jednostki i dodatkowo zmniejszone o 50% indywidualnego podatki od samozatrudnienia.

Pieniądze związane z rozwodem – alimenty, alimenty lub ugoda – również mogą zostać przekazane.

Więc jakie fundusze nie kwalifikują się? Lista obejmuje:

• Przychody z najmu lub inne zyski z utrzymania nieruchomości
• Wynik z tytułu odsetek
• Emerytura lub dochód dożywotni
• Dywidendy giełdowe i zyski kapitałowe

Nigdy nie możesz wpłacić na konto IRA więcej niż zarobiłeś w danym roku podatkowym. I, jak wspomniano wcześniej, nie otrzymujesz odliczenia od podatku za składkę — chociaż możesz być w stanie skorzystać z ulgi podatkowej Saver's 10%, 20% lub 50% depozytu, w zależności od Twoich dochodów i sytuacji życiowej.

Kto kwalifikuje się do Roth IRA?

Każdy, kto ma dochód podlegający opodatkowaniu, może przyczynić się do Roth IRA — o ile spełnia określone wymagania dotyczące: stan zgłoszenia oraz zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI). Osoby, których roczny dochód przekracza określoną kwotę, którą IRS okresowo koryguje, nie kwalifikują się do wpłacania składek.Poniższy wykres przedstawia dane za lata 2020 i 2021.

Czy kwalifikujesz się na Rotha?
Kategoria	Zakres dochodów na rok 2020 Składka	Zakres dochodów za 2021 r. Składka
Żonaty i składanie wspólnego zeznania podatkowego	Pełny: Mniej niż 196 000 dolarów. Częściowy: Od 196 000 USD do mniej niż 206 000 USD	Pełny: Mniej niż 198 000 USD. Częściowy: Od 198 000 USD do mniej niż 208 000 USD
Żonaty, składający osobną deklarację podatkową, mieszkał z małżonkiem przez cały rok	Pełny: $0. Częściowy: Mniej niż 10 000 USD	Pełny: $0. Częściowy: Mniej niż 10 000 USD
Osoba samotna, osoba prowadząca gospodarstwo domowe lub żonaty/żonaty składa wniosek oddzielnie, nie mieszkając z małżonkiem w dowolnym momencie rokur	Pełny: Mniej niż 124 000 USD. Częściowy: Od 124 000 USD do mniej niż 139 000 USD	Pełny: Mniej niż 125 000 USD. Częściowy: Od 125 000 USD do mniej niż 140 000 USD



Osoby te muszą użyć wzoru, aby określić maksymalną kwotę, jaką mogą wnieść do Roth IRA. Osoba, która zarabia mniej niż przedziały podane dla jej odpowiedniej kategorii, może wpłacić do 100% swojego wynagrodzenia lub limitu składki, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa.

Osoby znajdujące się w zakresie stopniowego wycofywania muszą odjąć swój dochód od maksymalnego poziomu, a następnie podziel to przez zakres wycofywania, aby określić procent 6000 USD, który mogą oni przyczynić się.

Małżonka Roth IRA

Jednym ze sposobów, w jaki para może zwiększyć swój wkład: małżonek Roth IRA. Osoba fizyczna może sfinansować Roth IRA w imieniu swojego partnera małżeńskiego który zarabia niewielki lub żaden dochód. Składki Roth IRA małżonka podlegają tym samym zasadom i ograniczeniom, co zwykłe składki Roth IRA. Małżonka Roth IRA musi być przechowywana oddzielnie od Roth IRA osoby wpłacającej składki, ponieważ Roth IRA nie mogą być kontami wspólnymi.

Aby dana osoba była uprawniona do wniesienia wkładu Roth IRA dla współmałżonka, muszą być spełnione następujące wymagania:

• Para musi być w związku małżeńskim i złożyć wspólne zeznanie podatkowe.
• Osoba wpłacająca składkę Roth IRA małżonka musi mieć kwalifikowalne odszkodowanie.
• Całkowity wkład dla obojga małżonków nie może przekraczać kwoty podlegającej opodatkowaniu wykazanej we wspólnym zeznaniu podatkowym.
• Składki na jedno konto Roth IRA nie mogą przekraczać limitów składek dla jednego konta IRA (jednak dwa konta pozwalają rodzinie podwoić roczne oszczędności).

Wypłaty: kwalifikowane wypłaty

W dowolnym momencie możesz wypłacić składki z konta Roth IRA, zarówno bez podatku, jak i bez kar. Jeśli wyciągniesz tylko kwotę równą kwocie, którą wpłaciłeś, dystrybucja nie jest brana pod uwagę dochód podlegający opodatkowaniu i nie podlega karze, niezależnie od wieku i czasu trwania konto. W mowie IRS jest to znane jako kwalifikowana dystrybucja.

Jest jednak pewien haczyk, jeśli chodzi o wypłacanie zarobków z konta — wszelkie zwroty wygenerowane przez konto. Aby dystrybucja zarobków z konta została zakwalifikowana, musi nastąpić co najmniej pięć lat po właścicielu Roth IRA założył i sfinansował swój pierwszy Roth IRA, a dystrybucja musi nastąpić w ramach co najmniej jednego z poniższych warunki:

• Posiadacz Roth IRA ma co najmniej 59½ lat w momencie dystrybucji.
• Rozdzielone aktywa są wykorzystywane do zakupu – lub do budowy lub przebudowy – pierwszego domu dla posiadacza Roth IRA lub wykwalifikowanego członka rodziny (małżonek właściciela IRA, dziecko właściciela IRA lub współmałżonka właściciela IRA, wnuk właściciela IRA i/lub jego współmałżonka, rodzic lub inny przodek właściciela IRA lub jego współmałżonek). Jest to ograniczone do 10 000 USD na całe życie.
• Dystrybucja następuje po wyłączeniu posiadacza Roth IRA.
• Aktywa są przekazywane beneficjentowi posiadacza Roth IRA po śmierci posiadacza Roth IRA.

Zasada 5 lat

Wypłata zarobków może podlegać podatkowi i/lub karze 10%, w zależności od Twojego wieku i spełnienia zasada 5 lat. Oto krótkie podsumowanie.

Jeśli spełniasz zasadę 5 lat:

• Poniżej 59½:Zarobki podlegają opodatkowaniu i karom. Możesz uniknąć podatków i kar, jeśli wykorzystasz pieniądze na zakup domu po raz pierwszy (10 000 USD na całe życie limit ma zastosowanie), jeśli jesteś osobą niepełnosprawną trwale lub umierasz (a beneficjent odbiera dystrybucja).
• Wiek 59½ i starsze: Brak podatków i kar.

Jeśli nie spełniasz zasady 5 lat:

• Poniżej 59½:Zarobki podlegają opodatkowaniu i karom. Możesz uniknąć kary (ale nie podatków), jeśli wykorzystasz pieniądze na zakup domu po raz pierwszy (obowiązuje dożywotni limit 10 000 USD), kwalifikujące się wydatki na edukację, nierefundowane wydatki na leczenie, jeśli jesteś trwale niepełnosprawny lub jeśli odejdziesz (a beneficjent odbiera dystrybucja).
• 59½ i starsze: Zarobki podlegają opodatkowaniu, ale nie karom.

Wypłaty: niekwalifikowane wypłaty

Wycofanie zarobków niespełniających powyższych wymagań jest uważane za dystrybucja niekwalifikowana i może podlegać podatkowi dochodowemu i/lub 10% karze za wcześniejszą wypłatę. Mogą jednak wystąpić wyjątki, jeśli środki zostaną wykorzystane:

• W przypadku nierefundowanych kosztów leczenia.Jeśli dystrybucja jest wykorzystywana do opłacania nierefundowanych kosztów leczenia w przypadku kwot przekraczających 10% kwoty danej osoby skorygowany dochód brutto (AGI) za rok dystrybucji. (Ta 10% liczba dotyczy wypłaty po 2012 roku. Wcześniej było to 7,5% AGI).
• Aby zapłacić ubezpieczenie medyczne. Jeśli dana osoba straciła pracę.
• Za kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe. Jeśli dystrybucja idzie na kwalifikowane wydatki na edukację wyższą właściciela Roth IRA i/lub osób pozostających na jego utrzymaniu. Te kwalifikowane wydatki na edukację to czesne, opłaty, książki, materiały i sprzęt wymagany do rejestracji lub uczęszczanie ucznia do uprawnionej instytucji edukacyjnej i musi być wykorzystany w roku odstąpienia od umowy.
• Z tytułu kosztów porodu lub adopcji. Do 5000 $, jeśli zostanie dokonany w ciągu jednego roku od wydarzenia.

Pamiętaj, że jeśli wypłacisz tylko kwotę swoich składek wniesionych w bieżącym roku podatkowym – w tym wszelkie zarobki z tych składek – składka zostanie odwrócona. Na przykład, jeśli w bieżącym roku wpłacisz 5000 USD, a te środki wygenerują 500 USD zarobków, może wypłacić kwotę główną w wysokości 5000 USD wolną od podatku i kar, a zysk w wysokości 500 USD będzie traktowany jako podlegający opodatkowaniu dochód.

Roth IRA kontra Tradycyjny IRA

Czy Roth IRA jest bardziej korzystny niż tradycyjna IRA zależy od przedziału podatkowego wypełniającego, oczekiwanej stawki podatku na emeryturze i osobistych preferencji.

Osoby, które spodziewają się, że po przejściu na emeryturę znajdą się w wyższym przedziale podatkowym, mogą znaleźć Roth IRA więcej korzystne, ponieważ całkowity podatek uniknięty na emeryturze będzie wyższy niż podatek dochodowy zapłacony w okresie teraźniejszość. Dlatego młodsi pracownicy o niższych dochodach mogą najwięcej skorzystać z Roth IRA. Rzeczywiście, zaczynając oszczędzać na IRA we wczesnym okresie życia, inwestorzy w pełni wykorzystują efekt kuli śnieżnej związku odsetki: Twoja inwestycja i jej dochody są reinwestowane i generują więcej dochodów, które są reinwestowane i tak dalej.

Oczywiście, nawet jeśli spodziewasz się niższej stawki podatkowej na emeryturze, nadal będziesz cieszyć się wolnym od podatku strumieniem dochodu ze swojego Rotha. Nie najgorszy pomysł na świecie.

Ci, którzy nie potrzebują swoich aktywów Roth IRA na emeryturze, mogą pozostawić pieniądze na czas nieokreślony i przekazać majątek spadkobiercom bez podatku po śmierci. Co więcej, podczas gdy beneficjent musi pobierać wypłaty z odziedziczonej IRA, mogą się one rozciągać odroczenia podatku poprzez pobieranie wypłat przez dekadę, a w niektórych szczególnych przypadkach za ich życie.Z drugiej strony, tradycyjni beneficjenci IRA płacą podatki od wypłat. Ponadto współmałżonek może przenieść odziedziczone konto IRA na nowe konto i nie musi rozpoczynać pobierania wypłat do wieku 72 lat.

Niektóre otwarte lub przekonwertować na Roth IRA ponieważ obawiają się wzrostu podatków w przyszłości, a to konto pozwala im zablokować bieżące stawki podatkowe na bilansie ich konwersji. Kadra kierownicza i inni wysoko opłacani pracownicy, którzy są w stanie wnieść wkład do planu emerytalnego Roth za pośrednictwem swoich pracodawców [na przykład Roth 401 (k)] może również przenieść te plany do Roth IRA bez konsekwencji podatkowych, a następnie uniknąć konieczności podejmowania obowiązkowych minimalnych wypłat, gdy się zmienią 72.