Szczęśliwie poślubieni? Podatki segreguj osobno!

Najpierw przychodzi miłość, potem małżeństwo, potem przychodzi — składanie dokumentów w Urzędzie Skarbowym (IRS). Każda para powinna złożyć razem dostać korzyści podatkowe płynące z małżeństwa, dobrze? Źle — wiele par nie zdaje sobie sprawy, że składanie wniosków osobno może być lepszym posunięciem, jeśli chodzi o strategie podatkowe. W niektórych przypadkach w zeznaniu podatkowym nie ma miejsca na miłość.

Wady oddzielnego składania wniosków

Istnieje wiele powodów, dla których żonaty-zgłoszenie-osobno status jest rzadko wybierany przez pary. Największym powodem jest przepadek kilku głównych ulgi podatkowe oraz potrącenia które są dostępne dla osób składających wspólne wnioski, takie jak:

• Kredyt na wypracowany dochód
• Zasiłek na dziecko (dostępna jest połowa stawki wspólnej dla małżeństw)
• Kredyt na opiekę nad dzieckiem i osobą niesamodzielną (możliwość częściowego zaliczenia, jeśli małżonkowie mieszkają osobno)
• Przyjęcie kredyt
• Wszelkie potrącenia i kredyty wszelkiego rodzaju związane z edukacją, takie jak Amerykańska okazja oraz kredyty na całe życie, odliczenie odsetek od kredytu studenckiegooraz odliczenia czesnego i opłat
• Tradycyjny IRA wycofywanie odliczeń między niższym skorygowany dochód brutto (AGI) zakres od 0 do 10 000 USD (jeśli mieszkają razem, a współmałżonek ma kwalifikowany plan oferowany przez pracodawcę, jeśli mieszka osobno, odliczenie IRA jest określane tak samo jak status „single”)

Zgłaszanie potrąceń

Kolejne ograniczenie, jeśli chodzi o składanie wniosków małżeńskich oddzielnie: oboje małżonkowie muszą wybrać to samo metoda rejestrowania potrąceń, nawet jeśli jednemu z nich lepiej byłoby zrobić to pod przeciwną metoda.

Na przykład, jeśli jeden z małżonków zdecyduje się: wyszczególnić potrącenia, drugi małżonek również musi to zrobić, nawet jeśli jego szczegółowe potrącenia są mniejsze niż standardowe odliczenie. Jeśli jeden z małżonków ma wyszczególnione potrącenia w wysokości 20 000 USD, a drugi ma tylko 2500 USD, drugi małżonek musi domagać się tego, a nie większego standardowego potrącenia. Oznacza to, że składanie oddzielnego wniosku jest dobrym pomysłem z punktu widzenia oszczędności podatkowych tylko wtedy, gdy odliczenia jednego małżonka są wystarczająco duże, aby zrekompensować utraconą kwotę odliczenia drugiego małżonka.

Powody, dla których pary składają osobne wnioski

Jest jednak kilka sytuacji, w których najlepiej jest, aby para składała osobne wnioski:

Rozwód lub separacja

Separacje prawne były pierwotnym uzasadnieniem stworzenia statusu „zgłaszającego osobno”. Z różnych powodów pary rozwodzące się lub w separacji mogą nie chcieć wspólnie płacić podatków.

Kwestie odpowiedzialności

Złożenie osobnego zgłoszenia może być również właściwe, jeśli jeden z małżonków podejrzewa drugiego o: unikanie podatków. W takim przypadku niewinny małżonek powinien złożyć wniosek osobno, aby uniknąć potencjalnego zobowiązanie podatkowe ze względu na zachowanie drugiego małżonka. Status ten może również wybrać jeden z małżonków, jeśli drugi w ogóle odmówi złożenia zeznania podatkowego.

Zróżnicowane skale płac lub odliczeń

Ochrona przed negatywnymi skutkami nie jest jedynym powodem, aby złożyć wniosek oddzielnie. Dziś nawet najszczęśliwsze małżeństwo może wyjść z tej drogi.

Pierwszy przypadek dotyczy par bezdzietnych, w których jeden z małżonków ma znacznie wyższy dochód, a drugi małżonek ma znaczny potencjał wyszczególnionych potrąceń.

Rozważmy na przykład sytuację, w której jeden z małżonków jest lekarzem zarabiającym 200 000 USD rocznie, a drugi nauczycielem zarabiającym 45 000 USD. Współmałżonek nauczyciel przeszedł operację w ciągu roku i zapłacił 12 000 $ w nierefundowane wydatki na leczenie. Zasada IRS dotycząca odliczania nierefundowanych kosztów leczenia mówi, że tylko wydatki przekraczające 7,5% AGI filtrującego (dawniej 10% dla większości podatników) może liczyć się jako różne wyszczególnione odliczenie.

• Jeśli para złoży wniosek wspólnie, odliczeniu będą podlegały tylko wydatki przekraczające 18 375 USD (245 000 USD x 7,5%). Dlatego nie można było odliczyć żadnego z kosztów leczenia nauczyciela, ponieważ wynoszą one mniej niż 18 375 USD.
• Ale gdyby para złożyła wniosek osobno, koszt z łatwością przekroczyłby próg odliczeń medycznych dla nauczyciela, który wyniósłby 3 375 USD (45 000 x 7,5%), w oparciu tylko o AGI nauczyciela. Pozostawiłoby to kwalifikujące się odliczenie w wysokości 8 625 USD dla małżonka nauczyciela, aby mógł wystąpić dalej Zaplanować formularza 1040 (deklaracja podatkowa).

Nawet jeśli w normalnym roku bardziej sensowne byłoby, aby ta para składała wniosek wspólnie, w roku dużych wydatków medycznych, składanie oddzielnych wniosków może mieć większy sens.

Dolna linia

Istnieje wiele czynników decydujących o tym, czy dla par małżeńskich lepiej jest złożyć wniosek osobno, czy wspólnie. Gdy para nie jest pewna, który status zgłoszenia wybrać, sensowne jest obliczenie zeznania podatkowego w obie strony, aby ustalić, który z nich przyniesie największy zwrot lub najniższy rachunek podatkowy.

Ogólnie rzecz biorąc, pary, które nie mają na utrzymaniu ani wydatków na edukację, mogą skorzystać z osobnego zgłoszenia, jeśli jest duża rozbieżności w ich dochodach, a gorzej opłacany małżonek kwalifikuje się do znacznego wyszczególnienia potrącenia.

Ogólnie rzecz biorąc, inne przypadki, w których właściwe jest złożenie oddzielnego wniosku, dotyczą rozwodu, separacji lub zwolnienia z odpowiedzialności za: oszustwo podatkowe lub uników.

Jeśli nie masz pewności, czy strategia składania wniosków w związku małżeńskim i separacji jest dla Ciebie odpowiednia, skonsultuj się ze swoim doradca podatkowy. Nigdy nie wiesz, czy są jakieś ulgi podatkowe, których możesz nie zauważyć.