Jak złożyć pierwsze zeznanie podatkowe dziecka?

Gdy Twoje dziecko zbliża się do dorosłości, stajesz przed kilkoma przełomowymi decyzjami, które częściowo wiążą się z chęcią pomocy dziecku w staniu się bardziej niezależnym i odpowiedzialnym. Ale jednym z kamieni milowych, którego możesz się nie spodziewać – nawet jeśli będzie to część doświadczenia dorastania Twojego dziecka – jest złożenie tego pierwszego podatek dochodowy wrócić w ich imieniu.

Większość uczniów nie uczy się, jak rozliczać podatki w szkole, mimo że Urząd Skarbowy (IRS) udostępnia całą stronę internetową dla nauczycieli zatytułowaną Zrozumienie podatków.

Przyczyny są różne, od niedofinansowania i braku zainteresowania ze strony uczniów po ogólną niezdolność systemu edukacji do identyfikacji umiejętności, których potrzebują uczniowie.Fundacja FINRA, źródło edukacji inwestorów, stwierdziła, że ​​tylko 17% respondentów w wieku od 18 do 34 lat jest w stanie wykazać się podstawową znajomością finansów, w tym jak rozliczać podatki.

Większość dzieci ma jedynie mgliste pojęcie o tym, czym są podatki dochodowe, nie mówiąc już o konkretnych zasadach, które muszą spełniać. Twoim zadaniem jako rodzica staje się pomoc dziecku w zainicjowaniu tego rytuału przejścia poprzez ocenę wymagań dotyczących rozliczenia podatkowego lub uzyskanie wskazówek od specjaliści od podatków.

Ten krótki przewodnik dla rodziców zawiera podstawowe zasady, które powinieneś znać, aby określić, kiedy Twoje dziecko musi (lub powinno) złożyć wniosek. Zawiera również sugestie, które pomogą Twojemu dziecku wziąć odpowiedzialność za jego własne obowiązki podatkowe w przyszłości.

Status dziecka na utrzymaniu

Niektórzy ludzie błędnie uważają, że status ich dziecka to zależny oznacza, że ​​nie muszą składać podatków. Jednak status dziecka pozostającego na utrzymaniu nie zwalnia Twojego dziecka z obowiązku złożenia zeznania podatkowego, jeśli spełni którykolwiek z testów w części zatytułowanej „Kiedy Twoje dziecko musi złożyć wniosek” poniżej.

Aby kwalifikować się jako osoba pozostająca na Twoim utrzymaniu, Twoje dziecko musi:

• Mieć wymagane Numer ubezpieczenia społecznego (SSN)
• Nie składać wspólnego zeznania (jeśli jest w związku małżeńskim)
• Bądź swoim synem, córką, adoptowanym dzieckiem, pasierbem, kwalifikującym się przybranym dzieckiem, rodzeństwem, przyrodnim rodzeństwem, przyrodnim rodzeństwem lub potomstwem któregokolwiek z tych
• Być w wieku poniżej 19 lat na koniec roku podatkowego lub w wieku poniżej 24 lat w przypadku studentów studiów stacjonarnych lub w dowolnym wieku, jeśli są trwale i całkowicie niepełnosprawne
• Mieszkam z tobą przez ponad pół roku w USA

Warto zauważyć, że wraz z przejściem Ustawa o ulgach podatkowych i pracach (TCJA) w 2017 roku zlikwidowano zwolnienia osobiste dla rodziców i innych osób pozostających na utrzymaniu.Pozostaje jednak kilka innych możliwości oszczędzania podatków. Obejmują one:

• Głowa rodziny stan zgłoszenia
• ten Zasiłek na dziecko
• ten kredyt na opiekę nad dzieckiem i osobą niesamodzielną
• ten odliczenie od podatku dochodowego od dochodów
• ten Amerykański kredyt alternatywny i kredyt na całe życie
• ten odliczenie odsetek od kredytu studenckiego
• ten wydatki medyczne odliczenie

Kiedy Twoje dziecko musi złożyć wniosek

W 2018 i 2019 roku niektóre dzieci były opodatkowane według progów podatkowych od spadków i trustów, ale w 2020 roku dla dochodów powyżej pewnego poziomu będzie stosowana stawka podatkowa rodziców.Cztery testy określają, czy dziecko na utrzymaniu musi złożyć dochód federalny zwrot podatku. Dziecko, które spełni którykolwiek z tych testów w 2020 roku, musi złożyć:

• Jeśli dziecko ma tylko dochód pasywny (z odsetek od inwestycji, zysków itp.) powyżej 1100 USD
• Jeśli dziecko ma tylko zarobione pieniądze powyżej 12 400 USD
• Jeśli dziecko oboje uzyskało niezarobkowy dochód, a dziecko dochód brutto (zarobione plus niezarobione) jest wyższa niż 12 400 USD lub ich zarobiony dochód plus 350 USD, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. (Zasadniczo oznacza to, że dziecko na utrzymaniu musi złożyć wniosek, jeśli niezarobkowy dochód dziecka przekracza 350 USD i ma jakikolwiek zarobiony dochód, chociaż istnieje minimalny próg 1100 USD dochodu brutto)
• Zarobki netto dziecka z samozatrudnienia wynoszą co najmniej 400 USD

Dodatkowe zasady dotyczą dzieci niewidomych, które są winne Zakład Ubezpieczeń Społecznych oraz Medicare podatki od napiwków lub wynagrodzeń, które nie zostały zgłoszone lub potrącone przez pracodawcę, lub które otrzymują wynagrodzenie z kościołów zwolnionych z podatków na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne pracodawcy.

Jeśli złożenie zeznania jest wymagane przez pierwszy test powyżej, a dziecko nie ma żadnych innych dochodów poza niezarobionymi dochodów, możesz uniknąć osobnego zgłoszenia dla swojego dziecka, dokonując wyborów opisanych w dalszej części niniejszego dokumentu artykuł.

Kiedy Twoje dziecko powinno złożyć wniosek

Twoje dziecko powinno złożyć podatek federalny od przychodów zwrotu, mimo że nie jest to wymagane z powyższych powodów, jeśli:

• Podatki dochodowe zostały potrącone z zarobków
• Kwalifikują się do kredytu zarobionego dochodu
• Są winni podatki od odzyskania (takie jak podatek od odzyskania wierzyciela edukacyjnego)
• Chcą otworzyć IRA
• Chcesz, aby Twoje dziecko zdobyło doświadczenie edukacyjne w składaniu podatków.

W pierwszych dwóch przypadkach głównym powodem złożenia wniosku byłoby uzyskanie zwrotu, jeśli taki jest należny. Pozostałe są zależne od dochodów lub opierają się na wykorzystaniu okazji, aby zacząć oszczędzać na emeryturę lub rozpocząć naukę o finansach osobistych.

Złożenie wniosku o odzyskanie potrąconych podatków

Niektórzy pracodawcy automatycznie wstrzymać część wynagrodzenia za podatki dochodowe. Zgłaszając Formularz W-4 z góry dzieci, które nie spodziewają się płacić podatku dochodowego (i nie płaciły podatku dochodowego w poprzednim roku rozliczeniowym), mogą ubiegać się o zwolnienie.Jeśli pracodawca już potrącił podatki, Twoje dziecko powinno złożyć deklarację, aby otrzymać zwrot wszystkich podatków potrąconych z IRS.

Aby otrzymać zwrot pieniędzy, Twoje dziecko musi złożyć IRS Formularz 1040. (Formularz 1040EZ, używany wcześniej dla prostych podatków indywidualnych, nie obowiązuje już w latach podatkowych 2018 i później w związku z ustawą o obniżkach podatków i zatrudnieniu.)

Zgłaszanie dochodów z samozatrudnienia

Twoje dziecko może zgłosić dochód z samozatrudnienia za pomocą formularza 1040 i załącznika C (w celu określenia zysku). (Podobnie jak formularz 1040EZ, Załącznik C-EZ nie jest już używany.) Jeśli Twoje dziecko ma dochód netto z samozatrudnienia w wysokości 400 USD lub więcej (lub niższy próg 108,28 USD jeśli Twoje dziecko jest zatrudnione przez kościół lub organizację religijną zwolnioną z podatków pracodawcy na ubezpieczenie społeczne i Medicare), dziecko musi złożyć podatek powrót.

Aby ustalić, czy Twoje dziecko jest winne podatki od samozatrudnienia (zasadniczo podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare dla osób prowadzących działalność na własny rachunek), użyj Harmonogram SE. Twoje dziecko może być zmuszone do płacenia podatku z tytułu samozatrudnienia w wysokości 15,3%, nawet jeśli nie jest należny podatek dochodowy.

Składanie wniosków w celu uzyskania kredytów na pracę z ubezpieczenia społecznego

Dzieci mogą zacząć zarabiać kredyty pracownicze na poczet przyszłych świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych i Medicare, gdy zarobią wystarczającą ilość pieniędzy, złożą odpowiednie zeznania podatkowe i zapłacą Ustawa o składkach na ubezpieczenie federalne (FICA) lub podatek od samozatrudnienia. W roku podatkowym 2020 Twoje dziecko musi zarobić 1410 USD, aby uzyskać pojedynczy kredyt (1470 USD w 2021 r.). Mogą zarobić maksymalnie cztery kredyty rocznie.

Jeśli zarobki pochodzą z pracy objętej ubezpieczeniem, pracodawca Twojego dziecka automatycznie pobierze podatek FICA z jego wypłaty. Jeśli zarobki pochodzą z samozatrudnienia, Twoje dziecko płaci podatki na własny rachunek kwartalnie lub podczas składania wniosku.

Złożenie wniosku o otwarcie indywidualnego konta emerytalnego (IRA)

Rozważenie przez dziecko otwarcia i indywidualne konto emerytalne (IRA) – IRS nazywa to an indywidualne ustalenia emerytalne— ale jest całkowicie legalne, jeśli mają dochód. Nawiasem mówiąc, zarobki mogą pochodzić z pracy jako pracownik lub z samozatrudnienia.

Jeśli możesz sobie na to pozwolić, rozważ dopasowanie składek Twojego dziecka do tego IRA. Całkowita składka nie może przekraczać łącznych zarobków dziecka za dany rok. Dzięki temu Twoje dziecko może zacząć oszczędzać na emeryturę, ale zachować więcej własnych zarobków. Uczy ich również o idei dopasowywania funduszy, z którą mogą się później spotkać, jeśli mają 401(k) w pracy.

Zgłoszenie do celów edukacyjnych

Rozliczanie podatków dochodowych może nauczyć dzieci, jak działa amerykański system podatkowy, jednocześnie pomagając im wypracować zdrowe nawyki rozliczeniowe na późniejsze życie. W niektórych przypadkach może również pomóc dzieciom zacząć oszczędzać pieniądze lub otrzymywać świadczenia na przyszłość, jak wspomniano powyżej.

Nawet jeśli Twoje dziecko nie kwalifikuje się do zwrotu, chce zarobić na kredyty z Ubezpieczeń Społecznych lub otwiera konto emerytalne, poznanie sposobu działania systemu podatkowego jest wystarczająco ważne, aby uzasadnić ten wysiłek.

Co rodzice powinni wiedzieć

Jeśli chodzi o pomoc dziecku w rozliczaniu podatków dochodowych, powinieneś wiedzieć, co następuje:

• Zgodnie z prawem, Twoje dziecko ponosi główną odpowiedzialność za składanie i podpisywanie własnych zeznań podatkowych. Ta odpowiedzialność może rozpocząć się w każdym wieku, być może na długo przed uzyskaniem przez dziecko prawa do głosowania.
• Zgodnie z publikacją IRS 929, „Jeśli dziecko nie może złożyć własnego zwrotu z jakiegokolwiek powodu, takiego jak wiek, rodzic, opiekun lub inna prawnie odpowiedzialna osoba musi złożyć go w imieniu dziecka”.
• Twoje dziecko może otrzymywać zawiadomienia o niedoborach podatkowych, a nawet być: audytowane. W takim przypadku należy niezwłocznie powiadomić urząd skarbowy, że akcja dotyczy dziecka.
• Zgodnie z publikacją IRS 929, „IRS spróbuje rozwiązać sprawę z rodzicem (rodzicami) lub opiekunem (opiekunami) dziecka zgodnie z ich uprawnieniami”.

Zgłaszanie dochodu dziecka w zeznaniu podatkowym

Twoje dziecko może pominąć składanie oddzielnego zeznania podatkowego i uwzględnić jego dochód w zeznaniu w 2020 r., ale tylko wtedy, gdy:

• Jedyny dochód Twojego dziecka składa się z zainteresowanie, dywidendy, oraz zyski kapitałowe (dochód pasywny).
• Twoje dziecko miało mniej niż 19 lat (lub mniej niż 24 lata, jeśli studiujesz w pełnym wymiarze godzin) na koniec roku.
• Dochód brutto Twojego dziecka wynosił mniej niż 11 000 USD.
• Twoje dziecko będzie musiało złożyć zeznanie, chyba że dokonasz tych wyborów.
• Twoje dziecko nie składa wspólnego zeznania za rok.
• Nie dokonano żadnych szacunkowych płatności podatkowych za dany rok i nie dokonano żadnych nadpłat z poprzedniego roku (lub z jakiegokolwiek zmienionego zeznania) za ten rok na nazwisko i numer ubezpieczenia społecznego Twojego dziecka.
• Żaden federalny podatek dochodowy nie został potrącony z dochodu Twojego dziecka zgodnie z zasadami dotyczącymi potrącenia zastępczego.
• Jesteś rodzicem, którego zeznanie należy wykorzystać przy stosowaniu specjalnych przepisów podatkowych dotyczących dzieci.

Uwzględnij niezrealizowany dochód dziecka w zeznaniu podatkowym, używając Formularz IRS 8814.Należy zauważyć, że może to skutkować wyższą stawką podatkową niż w przypadku złożenia przez dziecko własnego zeznania podatkowego. Wszystko zależy od wysokości niezarobionych dochodów, które zgłasza twoje dziecko.

Rzeczy do omówienia z dzieckiem

Kiedy Twoje dziecko zacznie zarabiać własne pieniądze, od razu zacznij mówić o podatkach.

• Przejrzyj ten pierwszy odcinek wypłaty. Rozmawiać o zarobki brutto, każdy potrącenia dla podatków dochodowych oraz wszelkich potrąceń z tytułu podatków FICA (Social Security and Medicare).
• Powiedz dziecku, że w zależności od ich całkowitego dochodu za dany rok, prawdopodobnie otrzyma zwrot w wysokości potrącone podatki dochodowe, ale potrącenia FICA nie zostaną zwrócone i będą nadal potrącane z zarobionych wynagrodzenie.
• Byłby to również dobry moment na wyjaśnienie podstaw Ubezpieczeń Społecznych i Medicare oraz korzyści płynących z uzyskiwania kredytów w tych programach.
• Jeśli wygląda na to, że dochód Twojego dziecka z samozatrudnienia przekroczy 400 USD, porozmawiaj o tym tak samo proces i różne formularze, które mogą mieć do złożenia, a także konieczność przechowywania pokwitowań wydatków i Czemu.
• Wyjaśnij, że na każdym formularzu podatku dochodowego wymagane są dwie informacje: imię i nazwisko podatnika oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP) (zwykle numer ubezpieczenia społecznego dla dzieci). Ponieważ IRS chce, aby te dwa elementy zgadzały się z danymi, które ma w aktach, przypomnij dziecku, aby nie używało pseudonimów w zeznaniach podatkowych.
• Podkreśl, że zeznania podatkowe są zwykle należne do 15 kwietnia każdego roku, ale mogą złożyć wcześniej, jeśli są gotowe i posiadają wszystkie niezbędne dokumenty. IRS zazwyczaj zaczyna przyjmować zwroty pod koniec stycznia.
• Upewnij się, że Twoje dziecko rozumie, że rejestry podatkowe są poufne i nie powinny ich zostawiać tam, gdzie mogą je zobaczyć wścibskie oczy.
• Zachęć swoje dziecko do podpisania własnego zeznania podatkowego i formularzy, jeśli jest w stanie. Przypomnij im, że podpisują się pod „karą za krzywoprzysięstwo”, co oznacza, że ​​jeśli ich powrót nie będzie uczciwy, będą kłamać pod przysięgą.
• Podkreśl znaczenie zwracania uwagi na podatki, terminowe składanie wniosków i poważne traktowanie zobowiązań IRS.

Dolna linia

To do Ciebie należy omówienie i nauczenie dziecka rozliczenia podatku dochodowego. Najlepszym sposobem, aby to zrobić, jest rozpoczęcie wcześnie, uzbroić się w cierpliwość i uważnie przeprowadzić dziecko przez cały proces. Wyjaśnij w pełni, ile potrzebujesz, ale nie myśl, że musisz zajmować się każdym zakątkiem prawa podatkowego. W końcu może to być trudne nawet dla doświadczonych podatników. Na koniec skonsultuj się z doradcą podatkowym, jeśli utkniesz.