Co to jest podatek przyrostowy?

Co to jest podatek przyrostowy?

Termin podatek przyrostowy odnosi się do systemu podatkowego, w którym procent podatki osoba płaci podwyżki w zależności od poziomu dochodów. W systemie podatków przyrostowych osoby o wyższych dochodach płacą większą część podatków, a zatem wnoszą większy wkład w rządowe przychód niż osoby o niższych dochodach. Poziomy dochodów są podzielone na progi podatkowe w tego typu systemie. Każdy przedział płaci inny procent swojego dochód brutto do rządu.

Jak działa podatek przyrostowy

Systemy podatków przyrostowych wiążą się z opodatkowaniem ludzi według różnych stawek. W związku z tym podatek przyrostowy jest również nazywany a

progresywny podatek dochodowy lub skrajna ocena podatek. Stawki ustala rząd. Podatnicy dzielą się na przedziały na podstawie ich dochodów. Są oni również opodatkowani na podstawie ich stanu cywilnego — niezależnie od tego, czy składają zeznania jako osoby fizyczne, czy jako pary małżeńskie.

Poniższa tabela przedstawia stawki i poziomy dochodów dla każdego typu filtra w 2021 r.: pojedynczy, żonaty składanie wspólnie, oraz głowy gospodarstw domowych.

Dodatkowe stawki podatkowe dla osób samotnych i małżeństw na rok 2021
Wskaźnik	Dla osób samotnych z dochodem do opodatkowania powyżej	W przypadku złożenia wniosku w związku małżeńskim łącznie z dochodem podlegającym opodatkowaniu	Dla szefów gospodarstw domowych z dochodem podlegającym opodatkowaniu powyżej
10%	$0	$0	$0
12%	$9,950	$19,900	$14,200
22%	$40,525	$81,050	$54,200
24%	$86,375	$172,750	$86,350
32%	$164,925	$329,850	$164,900
35%	$209,425	$418,850	$209,400
37%	$523,600	$628,300	$523,600

Każdy przyrost w tabeli podatkowej płaci inny poziom podatku, a przyrosty są opodatkowane za każdy podatnik stopniowo przez skalę. Jest to najbardziej niezrozumiany aspekt podatków przyrostowych. Najlepiej zarabiający, którzy są w 37% przedziale podatkowym, nie płacą 37% swoich dochodów rządowi federalnemu.

Wszyscy zarabiający, którzy zarabiają mniej niż 9700 USD rocznie, płacą tylko 10% swoich pieniędzy w podatkach, a standardowe odliczenie (w przypadku pojedynczych plików, jest to 12 200 USD), nie płacisz nic w podatkach federalnych - chociaż być może będziesz musiał płacić stanowe, lokalne i FICA podatki.

Jeśli zarobisz więcej niż 523 600 USD jako pojedynczy filtr, zapłacisz 10% za pierwsze 9700 USD, 12% za następne 29 300 USD, 22% za następne 44 725 USD, 32% za następne 76 525 $, 35% z następnych 43 375 $ i 37% z następnych 306 200 $, co daje końcową sumę 167 288,75 $ lub 32,78% Twojego dochodu – nie 37%. Dzięki metodzie przyrostowej oszczędzasz 20 000 $.

Podatek przyrostowy a Inne rodzaje podatków

Podatki przyrostowe stanowią tylko jeden rodzaj systemu podatkowego, który jest naliczany od dochodu. Ale są też inne rodzaje, które muszą zapłacić podatnicy.

Podatek liniowy lub proporcjonalny

Podobnie jak podatki przyrostowe, a system płaski lub proporcjonalny opodatkowuje osoby fizyczne na podstawie ich dochodów. Ale zamiast nawiasów wszyscy są obciążani tak samo, niezależnie od tego, ile zarabiają lub ich wartość netto. Podatki liniowe pozwalają ludziom zarabiać więcej i trzymać więcej tego dochodu w kieszeni — zapłacisz taką samą kwotę, niezależnie od tego, czy zarabiasz 30 000 USD, czy 150 000 USD rocznie.

W dziewięciu stanach obowiązuje system podatku liniowego. Od 2020 r. obejmują one Kolorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Karolina Północna, Pensylwania i Utah.

Podatki regresywne

Podobnie jak podatek liniowy, podatki regresywne są naliczane jednolicie niezależnie od dochodów danej osoby. Osoby o niższych dochodach są jednak bardziej dotknięte regresywnymi podatkami niż osoby o wysokich dochodach. To dlatego, że osoby z tej drugiej grupy mogą sobie pozwolić na więcej. Podatki regresywne mogą obejmować takie rzeczy jak podatek obrotowy, podatek od nieruchomości i podatek szkolny oraz grzech podatki—podatki nakładane na produkty takie jak alkohol i tytoń.

Na przykład New Jersey pobiera od wszystkich osób 6,625% podatek od sprzedaży na większości przedmiotów.Każdy, kto robi zakupy w stanie, jest obciążany tą kwotą. Ale podatek negatywnie wpływa na osoby o niskich dochodach. Element o wartości 500 USD kosztuje 533,12 USD po opodatkowaniu (500 USD x 1,06625). Ktoś, kto zarabia tylko 1000 dolarów miesięcznie, może mieć trudności z zakupem tego przedmiotu, podczas gdy osoba z miesięczną pensją w wysokości 4000 dolarów prawdopodobnie nie będzie miała większego problemu.

Przykład podatku przyrostowego

Oto hipotetyczna sytuacja, która pokazuje, jak działa system podatków przyrostowych. Powiedzmy, że osoba fizyczna zarabia 38 000 dolarów rocznie. Ten poziom dochodów plasuje ich w przedziale podatkowym, w którym osoby, które brutto zarabiają od 9700 do 39 475 dolarów rocznie. W tym przedziale podatkowym Urząd Skarbowy (IRS) wymaga od tej osoby zapłaty 970 USD plus 12% dowolnej kwoty powyżej 9700 USD, ale poniżej 39 475 USD, co w tym przypadku wynosi 3 417 USD. Tak więc 970 dolarów plus 3417 dolarów równa się sumie 4417 dolarów, które ta osoba musi zapłacić w podatkach. Oznacza to, że zarobią 33 583 USD.

Ta osoba może zdecydować, że chce zarobić dodatkowe pieniądze. Jeśli podejmą pracę w niepełnym wymiarze godzin i zarobią dodatkowe 2000 dolarów rocznie, to teraz mieszczą się w nowym przedziale podatkowym, ponieważ zarabiają 40 000 dolarów. Ten przedział obejmuje osoby, które zarobiły od 39 475 USD do 84 200 USD.

W tym przedziale osoba musi teraz zapłacić 4417 USD plus 22% kwoty powyżej 39 475 USD, co w tym przypadku wynosi teraz 525 USD. Całkowity podatek, który są teraz winni, wynosi 4532,50 USD. Po zapłaceniu podatków zarabiają 35 467,50 USD. Nadal zarabiają więcej przy niewielkim wzroście dochodów, mimo że znajdują się w nowym przedziale podatkowym.

Należy zauważyć, że ten przykład nie uwzględnia żadnych odliczeń, w tym odpisu standardowego, co również wpływa na kwotę podatku, jaką płaci osoba składająca zeznanie podatkowe. Nie uwzględnia również żadnych podatków stanowych, lokalnych i FICA.