Jak obliczyć kapitał własny firmy?
Jak obliczyć kapitał własny firmy?
Kapitał własny spółki, lub kapitał własny, to różnica netto między firmami aktywa ogółem i jego zobowiązania ogółem. Kapitał własny firmy jest wykorzystywany w analiza fundamentalna aby określić jego wartość netto.
Kapitał własny reprezentuje wartość netto firmy lub ilość pieniędzy pozostałych dla akcjonariuszy, jeśli wszystkie aktywa zostały zlikwidowane, a wszystkie długi spłacone.
Kluczowe dania na wynos
- Kapitał własny firmy reprezentuje pozostałe roszczenia jej właścicieli (wspólników) do zysków firmy.
- Wszystkie informacje potrzebne do obliczenia kapitału własnego spółki są dostępne w jej bilansie.
- Oblicza się ją, odejmując sumę zobowiązań od sumy aktywów.
- Jeżeli kapitał własny jest dodatni, firma posiada wystarczające aktywa na pokrycie swoich zobowiązań.
- Jeśli jest ujemny, zobowiązania firmy przewyższają jej aktywa. W przypadku przedłużenia jest to uważane za niewypłacalność bilansu.
Jak obliczyć kapitał własny?
Wzór na obliczenie kapitału własnego to:
Kapitał własny=Aktywa ogółem−Zobowiązania ogółem
Znajdowanie odpowiednich danych
Wszystkie informacje wymagane do obliczenia kapitału własnego są dostępne na stronie firmy bilans. Aktywa ogółem obejmują aktywa obrotowe i trwałe. Aktywa obrotowe to aktywa, które można zamienić na gotówkę w ciągu roku (np. gotówka, należności, zapasy). Aktywa długoterminowe to aktywa, których nie można zamienić na gotówkę ani zużyć w ciągu roku (np. inwestycje; Własność, fabryka i wyposażenie; i wartości niematerialnych, takich jak patenty).
Na zobowiązania ogółem składają się zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe. Zobowiązania krótkoterminowe to długi, które zwykle trzeba spłacić w ciągu jednego roku (np. zobowiązania i podatki). Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których spłata następuje w okresach dłuższych niż jeden rok (np. obligacje do zapłacenia, leasing, zobowiązania emerytalne). Po obliczeniu sumy aktywów i pasywów można określić kapitał własny.
Jeśli posiadasz udziały w firmie, posiadasz część jej wartości kapitałowej!
Przykład kapitału własnego
Poniżej znajduje się bilans dla Apple Inc. (AAPL) od września 2020 r. Za ten okres:
- Aktywa ogółem (na zielono) wyniosły 323,888 mld USD
- Całkowite zobowiązania (na czerwono) wyniosły 258,549 mld $
Kapitał własny wyniósł zatem 65,339 mld USD (323,888 USD - 258,549 USD).
Patrząc na ten sam okres rok wcześniej, widzimy, że zmiana kapitału własnego rok do roku była spadkiem o 25,15 mld USD. Bilans pokazuje, że spadek ten jest spowodowany zarówno zmniejszeniem aktywów, jak i wzrostem pasywów ogółem.
Wartość 65,339 miliardów dolarów w kapitale własnym reprezentuje kwotę pozostałą dla akcjonariuszy, jeśli Apple zlikwiduje wszystkie swoje aktywa i spłaci wszystkie swoje zobowiązania.
Alternatywną kalkulacją kapitału spółki jest wartość kapitał zakładowy oraz zyski zatrzymane pomniejszona o wartość akcje własne.
Kapitał własny jest skutecznym miernikiem określania wartości netto firmy, ale powinien być stosowany w połączeniu z analizą wszystkich sprawozdań finansowych, w tym bilansu, rachunek zysków i strat, oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
Dlaczego kapitał własny jest ważny?
Kapitał własny może być ujemny lub dodatni. Jeśli odczyt jest pozytywny, firma ma wystarczająco dużo aktywów, aby pokryć swoje zobowiązania. Jeżeli wartość ujemna, zobowiązania firmy przekraczają jej aktywa; w przypadku przedłużenia wynosi bilans niewypłacalność.
W związku z tym wielu inwestorów postrzega spółki z ujemnym kapitałem własnym jako ryzykowne lub niebezpieczne. Jednak sam kapitał własny nie jest ostatecznym wskaźnikiem kondycji finansowej firmy; jednak w połączeniu z innymi narzędziami i miernikami inwestor może dokładnie przeanalizować kondycję organizacji.
Analitycy rynku i inwestorzy preferują równowagę między kwotą zatrzymanych zysków, którą firma wypłaca inwestorom w formie dywidend i kwoty zatrzymanej, aby ponownie zainwestować w Spółka.
Kapitał własny jest podstawowym miernikiem, który należy wziąć pod uwagę przy ustalaniu generowanego zwrotu w stosunku do całkowitej kwoty zainwestowanej przez inwestorów kapitałowych. Na przykład wskaźniki takie jak zwrotu z kapitału (ROE), który jest wynikiem podziału dochodu netto firmy przez kapitał własny, służy do pomiaru, w jakim stopniu kierownictwo firmy wykorzystuje kapitał własny inwestorów do generowania zysku.
Jak obliczyć kapitał własny firmy?
Co to jest kapitał własny firmy?
Kapitał własny, określany również jako kapitał własny akcjonariuszy lub akcjonariuszy, jest rezydualnym roszczeniem właścicieli korporacji do aktywów po spłaceniu długów.
Czym jest kapitał własny w bilansie?
Pozycję kapitałową firmy można znaleźć w jej bilansie, gdzie po prawej stronie tabeli znajduje się linia wprowadzania całkowitego kapitału własnego.
Jak obliczyć kapitał w prywatnej firmie?
W przeciwieństwie do korporacji publicznych, firmy prywatne nie muszą raportować danych finansowych ani ujawniać sprawozdań finansowych. Niemniej jednak właściciele i udziałowcy prywatni w takiej firmie nadal mogą obliczyć pozycję kapitałową firmy przy użyciu tej samej formuły i metody, jak w przypadku publicznej.
Jaka jest formuła obliczania kapitału?
Kapitał własny jest równy sumie aktywów firmy minus jej całkowite zobowiązania.
Co obejmuje całkowity kapitał własny?
Całkowity kapitał faktycznie reprezentuje, ile firma pozostawiłaby w aktywach, gdyby firma natychmiast wycofała się z działalności.