Zasady i limity zdrowotnego konta oszczędnościowego (HSA)

Czy twoje ubezpieczenie zdrowotne obejmuje odliczenia w czterech cyfrach? Jeśli tak, prawdopodobnie kwalifikujesz się do ustanowienia Zdrowie Konto Oszczędnościowe (HSA). Używany w połączeniu z Plan zdrowotny z wysokim odliczeniem (HDHP), środki zdeponowane w HSA mogą zostać przeznaczone na opłacenie rachunków medycznych, dopóki nie zostanie spełniony odliczenie planu i twoje ubezpieczenie zdrowotne wejdzie w życie.

HSA zostały utworzone w 2003 roku w ramach Ustawa o lekach na receptę, ulepszeniach i modernizacji Medicare. Konta oszczędnościowe stają się coraz popularniejszą opcją dla konsumentów, którzy chcą zarządzać kosztami opieki zdrowotnej. Działają również jako korzystne podatkowo narzędzie oszczędnościowe.

Kto może otworzyć zdrowotne konto oszczędnościowe?

Zgodnie z wytycznymi federalnymi możesz otworzyć i przyczynić się do HSA, jeśli:

• Są objęte kwalifikującym się planem zdrowotnym z wysokim odliczeniem, który spełnia minimalny odliczenie, a maksymalnie z kieszeni próg na rok
• Nie są objęte żadnym innym planem medycznym, np. dla współmałżonka
• nie są zapisani w Medicare
• Nie są zapisani do TRICARE lub TRICARE for Life
• Nie są uważane za zależne od czyjegoś zeznania podatkowego
• Nie są objęte świadczeniami medycznymi Urzędu ds. Weteranów
• Nie posiadaj żadnych dyskwalifikujących alternatywnych kont oszczędnościowych, takich jak: Elastyczne konto wydatków lub Konto Refundacji Zdrowia

Co kwalifikuje się jako plan zdrowotny z wysokim odliczeniem?

Ogólnie rzecz biorąc, HDHP to plan opieki zdrowotnej, który handluje stosunkowo nisko składki za stosunkowo wysokie odliczenia, jak sama nazwa wskazuje. Aby zakwalifikować się do HSA, który można otworzyć w połączeniu z HDHP, HDHP musi spełniać określone kryteria. ten IRS co roku ustala wytyczne, dostosowując dane liczbowe do inflacji. W 2020 r., konto HSA można otworzyć tylko wtedy, gdy plan właściciela konta spełnia następujące kryteria kwalifikacyjne:

Zasady planu zdrowotnego z wysokimi odliczeniami 2020
Osoby fizyczne	Rodziny
Minimalna odliczenie	$1,400	$2,800
Limit własny* (obejmuje udziały własne, współpłatności, współubezpieczenie)	$6,900	$13,800

*Pamiętaj, że maksymalna kwota z własnej kieszeni jest również wyznaczona przez plan. Może obejmować odliczenia, dopłatyi koasekuracja. Nie obejmuje składek ubezpieczeniowych. Maksymalna ilość dostępnych zasobów zwykle nie obejmuje również usług pozasieciowych.

Jak działa zdrowotne konto oszczędnościowe?

Składki na HSA można odliczyć od podatku. Oznacza to, że składki będą potrącane z listy płac dla planów sponsorowanych przez pracodawcę. W przypadku innych osób, głównie samozatrudnionych, odliczenia mogą być dokonywane przy składaniu zeznań podatkowych za rok.

Wypłaty z HSA są wolne od podatku, pod warunkiem, że są używane do płacenia za zakwalifikowane koszty leczenia. Wydatki te mogą obejmować opłaty za opiekę dentystyczną i okulistyczną – wydatki, których niektóre standardowe plany ubezpieczenia zdrowotnego mogą nie pokryć.

Większość HSA wydaje a karta debetowa, dzięki czemu za pomocą karty możesz zapłacić za leki na receptę i inne kwalifikujące się wydatki. Jeśli czekasz na rachunek pocztą, możesz zadzwonić do centrum rozliczeniowego i dokonać płatności przez telefon za pomocą karty debetowej.

Wszelkie pieniądze, które znajdują się na Twoim koncie pod koniec roku, pozostają na Twoim koncie, aby opłacić przyszłe kwalifikowane wydatki medyczne. Salda na koniec roku są przenoszone bezterminowo. Konto i jego fundusze należą do Ciebie i zachowujesz własność, nawet jeśli zmienisz plany ubezpieczenia zdrowotnego, zmienisz pracę lub przejdziesz na emeryturę. Dopóki jest na koncie, pieniądze rosną bez podatku.

Ile mogę wnieść do HSA?

IRS ustala limity, które określają łączną kwotę, którą Ty, Twój pracodawca i każda inna osoba może co roku wpłacać na HSA. W 2020 r. maksymalne kwoty składek wynoszą 3550 USD na ubezpieczenie indywidualne i 7100 USD na ubezpieczenie rodzinne. Jeśli masz 55 lat lub więcej, możesz dodać do 1000 USD więcej jako „nadrobienie”.

Jak mogę wykorzystać pieniądze HSA?

Środki z Twojego HSA mogą zostać wykorzystane na opłacenie kwalifikowanych wydatków medycznych poniesionych przez Ciebie, Twojego współmałżonka i osoby pozostające na Twoim utrzymaniu. IRS ustala, co jest, a co nie jest kwalifikowanym wydatkiem medycznym, szczegółowo opisane w: Publikacja IRS 502, Wydatki medyczne i dentystyczne. Ogólnie rzecz biorąc, wydatki kwalifikowane obejmują prawie wszystkie wydatki medyczne, które możesz ponieść, takie jak kwoty zapłacone za diagnostykę, leczenie, środki łagodzące, leczenie i przepisane leki zapobiegawcze.

Jedną z największych zalet HSA jest to, że można go wykorzystać do dokonywania płatności, które zaliczają się do odliczenia. Co więcej, HSA służy jako rodzaj schronienia podatkowego, co oznacza, że ​​nie będziesz płacić żadnych podatków od wpłacanych pieniędzy. Oszczędza to kwotę podlegającą opodatkowaniu, jednocześnie umożliwiając przeznaczenie tych środków na wydatki na leczenie, które i tak byś prawdopodobnie zapłacił w dolarach po opodatkowaniu. Pamiętaj, że możesz również korzystać z konta na więcej niż wydatki, które ponosisz w ramach głównego planu ubezpieczenia zdrowotnego. Na przykład, jeśli Twój plan medyczny nie obejmuje opieki stomatologicznej lub okulistycznej, fundusze HSA mogą nadal być wykorzystywane na te rachunki.

Jest kilka rzeczy, do których nie można użyć HSA. Nie możesz go użyć do zapłaty Składki ubezpieczeniowe. Inne niekwalifikowalne wydatki obejmują produkty wydawane bez recepty, takie jak pasta do zębów, przybory toaletowe i kosmetyki, a także większość operacji kosmetycznych. Wakacje w zdrowszym klimacie również nie byłyby opcją.

Jeśli masz 64 lata lub mniej i wypłacasz środki na niekwalifikowany wydatek, będziesz płacić podatek od pieniędzy (który będzie opodatkowany jako dochód) plus 20% kary. Jeśli masz co najmniej 65 lat lub jesteś niepełnosprawny w dowolnym wieku, nadal będziesz płacić podatki od kwoty, ale oszczędzisz sobie kary. Tak więc, szczerze mówiąc, po 65 roku życia można zasadniczo wypłacić środki HSA na wszystko.

Jak mogę skonfigurować HSA?

Najpierw musisz zarejestrować się na HDHP. Jeśli zrobisz ten krok przez pracodawcę zasoby ludzkie powinien być w stanie doradzić w tworzeniu HSA. Większość sponsorowanych przez pracodawców HDHP ma powiązanego dostawcę HSA, z którym możesz współpracować.

Jeśli HSA nie jest dostarczany z HDHP, możesz samodzielnie skonfigurować konto. Banki, kasy kredytowe i biura maklerskie oferują HSA. Każdy Dostawca HSA mogą tworzyć własne terminy. HSA przez a pośrednictwo może pozwolić Ci potencjalnie zainwestować swoje wkłady w akcje, obligacje lub fundusze. Bankowe HSA zazwyczaj oferują optymalną stopę procentową.

Po wybraniu dostawcy proces rejestracji jest dość prosty: będziesz musiał wypełnić wniosek z informacjami o HDHP. Po zatwierdzeniu konta możesz je zasilić i zacząć używać go do kwalifikowanych wydatków.

HSA jako narzędzia do oszczędzania/inwestowania

HSA oferują schronienie podatkowe. Doświadczonym inwestorom może to stworzyć okazję do gromadzenia zysków kapitałowych, które można wypłacić bez podatku na wydatki medyczne. Oczywiście opcje inwestycyjne mogą stać się ważniejsze, jeśli masz większe saldo HSA.

Większość posiadaczy kont HSA będzie chciała zachować ostrożność w stosunku do tych funduszy, ponieważ są one przeznaczone do niezbędnych, planowanych i nieplanowanych zastosowań medycznych. Może to ograniczyć rodzaje inwestycji, które właściciel konta może chcieć dokonać dzięki składkom HSA w głównie produkty o niskim ryzyku, takie jak obligacje skarbowe, obligacje komunalne lub obligacje korporacyjne wysokiej jakości.

Rodzaj otwartego konta będzie dyktować rodzaj dostępnych inwestycji. Plany oferowane za pośrednictwem banków zwykle oferują jedynie wysokodochodowe warunki oszczędzania. Plany brokerskie oferują jednak znacznie więcej. Niektóre z najlepszych platform inwestycyjnych HSA, które możesz chcieć zbadać, obejmują Awangarda, Bank HSA/TD Ameritrade, Lively, Optum Bank i Administratorzy Oszczędności Zdrowotnych.

Kto najbardziej korzysta na HSA?

HDHP i HSA często mają największy sens dla osób, które są stosunkowo zdrowe, a oczekiwania co do rocznych kosztów opieki zdrowotnej są minimalne. HDHP zwykle oferują niższe składki w zamian za wyższe odliczenia, które musiałyby zostać zapłacone w przypadku wystąpienia sytuacji awaryjnej. To właśnie sprawia, że ​​połączenie HDHP i HSA jest bardzo korzystne. Właściciele planów mogą potencjalnie oszczędzać w nieskończoność za pośrednictwem HSA na wszelkie sytuacje awaryjne, które mogą wymagać wysokiej opłaty podlegającej odliczeniu.

HSA i HDHP mogą również odwoływać się do osoby o wysokich dochodach a także osoby w wieku około 65 lat. Osoby o wysokich dochodach, które wybierają HDHP, mogą potencjalnie korzystać z HSA, aby zaoszczędzić do 8100 USD rocznie na koncie chronionym przed podatkami. Zarówno dla osób o wysokich dochodach, jak i osób zbliżających się do emerytury, HSA może być opłacalnym narzędziem do budowania funduszu ratownictwa medycznego, a także oszczędzania na pewnego rodzaju alternatywny pojazd emerytalny.

I odwrotnie, pamiętaj, że jeśli ponosisz znaczne koszty zdrowotne za standardową opiekę medyczną, plan zdrowotny z wysokimi odliczeniami wymagany do otwarcia HSA może nie być dla Ciebie właściwym wyborem. Nawet jeśli zapłacisz mniej składek z HDHP, może być trudno – nawet z pieniędzmi w HSA – wymyślić gotówkę, aby pokryć odliczenie na kosztowną procedurę medyczną.