Lista kontrolna podatku dochodowego na koniec roku

Co roku o tej porze słyszymy o tych samych starych rzeczach, które powinniśmy zrobić do grudnia. 31, aby zaoszczędzić pieniądze na naszych podatkach w kwietniu następnego roku. W tym artykule przedstawimy kilka mniej znanych wskazówek i strategii dotyczących oszczędności podatkowych w ostatniej chwili. Podzielimy się również kilkoma argumentami przeciwko podejmowaniu powszechnie zalecanych środków, takich jak płacenie podatki od nieruchomości a styczniowy rachunek hipoteczny w grudniu.

Wiązka wydatków związanych z jednym rokiem

Trochę potrącenia nie są dostępne, chyba że Twoje wydatki w tej kategorii przekraczają pewien procent Twoich skorygowany dochód brutto (AGI). W przypadku kosztów leczenia jest to kwota przekraczająca 7,5%. W przypadku kosztów pracy i niektórych różnych potrąceń to 2%.

Oto przykład działania tego systemu. Jeśli Twoje AGI wynosi 50 000 USD i masz 7 000 USD na kwalifikujące się wydatki medyczne i dentystyczne, nie możesz odliczyć 7 000 USD od dochodu podlegającego opodatkowaniu; odliczasz tylko wydatki, które przekraczają 7,5% dochodu. Ponieważ 7,5% z 50 000 USD to 3750 USD, możesz odliczyć 7 000 USD - 3750 USD lub 3250 USD.

Lepiej móc coś domagać, niż to przegapić odliczenie całkowicie. Tak więc listopad-grudzień to dobry czas, aby przyjrzeć się faktycznym wydatkom na leczenie w roku, który właśnie się kończy, i przewidywanym wydatkom na leczenie w nadchodzącym roku.

Jeśli jesteś blisko przekroczenia progu 7,5% w bieżącym roku podatkowym, przenieś zakupy okularów, dentysty i wizyty lekarskie, zabiegi chirurgiczne i inne wydatki medyczne i dentystyczne do grudnia w celu uzyskania ulgi podatkowej, doradza Scott M. Estill, autor książki Podatek to! Przewodnik poufnych, jak przeciwstawić się IRS i byłym starszym adwokatem procesowym dla IRS. Podobnie, jeśli masz niewiele wydatków na leczenie i dentystykę w bieżącym roku podatkowym, odłóż zakupy do następnego roku.

Liczne koszty medyczne są odpisać od podatku, w tym chirurgia oka LASIK, programy odchudzania przepisane przez lekarza, programy rzucania palenia (ale nie plastry ani guma) oraz stolica wydatki na rampy, balustrady i inne elementy zainstalowane w domu w celu przystosowania się do osób niepełnosprawnych, mówi John T. Hewitt, założyciel i… CEO Służby Podatkowej Wolności.

„Nie zapomnij o przebiegu medycznym do iz lekarzy, szpitali i aptek” – dodaje. Od grudnia 31, 2020 r. standardowa stawka za przebieg medyczny wynosiła 16 centów za milę.

Rozważ progi podatkowe na przyszły rok

Przed połączeniem wydatków podatnicy powinni rozważyć swoje ogólne progi podatkowe na ten i przyszły rok, mówi Estill.

„Na przykład, jeśli wiem, że moje dochody wzrosną w przyszłym roku, a tym samym będę w wyższym przedział podatkowy, warto poczekać z odliczeniem do przyszłego roku, ponieważ będzie to dla mnie więcej warte jako procent moich dochodów – mówi.

Jeśli przeskoczysz z przedziału 15% w 2015 r. do przedziału 28% w 2016 r., Twoje odliczenia będą na przykład warte 13% więcej w 2016 r. Poważna zmiana progu podatkowego może dotyczyć Ciebie, jeśli Twój współmałżonek był bezrobotny przez większość 2015 r., ale ostatnio dostał nową pracę, lub jeśli byłeś studentem w 2015 r., ale zaczniesz pracować w pełnym wymiarze godzin między innymi w 2016 r. scenariusze.

„Podobnie, jeśli spodziewane jest, że moje dochody spadną w przyszłym roku, warto spróbować przyspieszyć zakupy w bieżącym roku podatkowym” – dodaje Estill.

Uważaj na alternatywny podatek minimalny

Powszechna rada, aby przesunąć wydatki ze stycznia na grudzień, aby uzyskać odliczenie od podatku rok wcześniej, może przynieść odwrotny skutek, jeśli w końcu będziesz podlegać alternatywny podatek minimalny (AMT).

Co to jest AMT? Według IRS, „zgodnie z prawem podatkowym niektóre korzyści podatkowe mogą znacznie obniżyć zwykłą kwotę podatku podatnika. Alternatywny podatek minimalny (AMT) ma zastosowanie do podatników o wysokich dochodach ekonomicznych poprzez ustalenie limitu tych świadczeń. Pomaga zapewnić, że podatnicy ci płacą co najmniej minimalną kwotę podatku”.

Ustalenie, czy AMT dotyczy Ciebie, jest trudne i może wymagać profesjonalnej pomocy podatkowej. Jeśli AMT dotyczy Ciebie, będziesz musiał przemyśleć swoją strategię minimalizacji podatków. „Jeśli podlegasz AMT, korzyści płynące z możliwości odliczenia podatku od nieruchomości znikają. Bardziej korzystne może być poczekanie z płatnością do przyszłego roku. Upewnij się, że skonsultujesz się z doradcą podatkowym, zanim założysz, że przedpłata przyniesie oszczędności w podatku dochodowym” – dodaje.

To samo dotyczy państwowych podatków dochodowych od czwartego jedna czwarta bieżącego roku podatkowego, który możesz zapłacić w grudniu zamiast w styczniu, mówi Estill.

Dolna linia

Planowanie podatkowe na koniec roku nie jest tak proste, jak się wydaje. Zamiast starać się obniżyć podatki w grudniu, lepszą strategią jest skonsultowanie się z doradcą podatkowym w celu opracowania bieżącego plan, który możesz wdrożyć w ciągu całego roku i zmieniaj po drodze, jeśli Twoje dochody lub wydatki nie odpowiadają Twoim przewidywania.