Definition av federal inkomstskatt
Vad är federal inkomstskatt?
Den federala inkomstskatten är den skatt som tas ut av Internal Revenue Service (IRS) om individers, företags, trusts och andra juridiska personers årsinkomst. Federala inkomstskatter tillämpas på alla inkomstformer som utgör den skattskyldiges skattepliktiga inkomst, till exempel sysselsättningsinkomst eller kapitalvinster.
Viktiga takeaways
- Den största inkomstkällan för regeringen är den federala inkomstskatten.
- Federal inkomstskatt används för en mängd olika utgifter, allt från att bygga och reparera landets infrastruktur till att förbättra utbildning och kollektivtrafik och tillhandahålla katastrofhjälp.
- Inkomstskatt och federal inkomstskatt är olika. Det finns för närvarande nio stater i landet som inte har inkomstskatt.
Hur den federala inkomstskatten fungerar
Skatt tas ut från individer och företag av staden, staten eller landet där enheten bor eller verkar. När den insamlade skatten krediteras staten i landets konto kallas den en federal skatt.
Federal skatt är de pengar som används av ett lands regering för att betala för landets tillväxt och underhåll. Vissa ser på federal skatt som "hyra" som tas ut för att bo i ett land, eller avgiften för att använda resurserna från ett land. När du betalar skatt till den amerikanska regeringen investerar du i själva verket i din ekonomi eftersom regeringen använder medlen för att göra följande:
- Bygg, reparera eller underhåll infrastruktur
- Finansiera pensioner och förmåner för statsarbetare
- Ge mat och boende till de fattiga
- Förbättra sektorer som utbildning, försvar, hälsa, jordbruk, verktyg och kollektivtrafik
- Ge dig ut på nya bragder som utforskning av rymden
- Förse katastrofhjälp
Den största inkomstkällan för den federala regeringen kommer från inkomsten från dess invånare. Under 2018, det senaste året för vilket siffror finns tillgängliga, samlade IRS in nästan 3 biljoner dollar i kvitton, varav individer, dödsbo och stiftelser bidrog med 1,57 biljoner dollar.När människor arbetar för ett företag, en grupp eller för sig själva, kompenseras de för de tjänster de tillhandahåller. De betalas mestadels med kontanter, checkar eller direktöverföring till sina bankkonton.
Arbetstagare får sin inkomst antingen som nettoinkomst eller bruttoinkomst. Nettointäkten är det totala beloppet intjänat minus federal skatt, vilket innebär att företaget eller betalaren har hållit tillbaka skatten och betalat den till regeringen för arbetarens räkning. Bruttoinkomsten inkluderar det totala inkomstbeloppet, och arbetaren måste betala regeringen vad han är skyldig.
Avdrag från inkomst kallas den federala inkomstskatten. Alla pengar som tjänas in antingen som lön, lön, kontantgåva från en arbetsgivare, företagsinkomst, tips, spelinkomster, bonusar eller arbetslöshetsersättning utgör inkomst för federala skatteändamål.
Den federala inkomstskatten bygger på en progressivt skattesystem, där högre inkomsttagare beskattas med en högre skattesats. Skattebetalare som tjänar under en årlig tröskel som regeringen fastställt skulle betala lite eller ingen skatt, medan arbetstagare som tjänar sex siffror eller mer årligen har en obligatorisk skattesats som gäller för deras inkomst. Den skattesats som gäller för varje individ är uppställd i en marginalskattegrupp som visar den högsta skattesatsen som ska betalas på intjänade inkomster. I själva verket bestämmer mängden skattepliktig inkomst som man tjänar i vilken skattegrupp han skulle hamna.
Tabellen nedan visar de marginella skatteparametrarna för ensamstående skattebetalare eller skattebetalare som är gifta genom att lämna in separat.
| Enskilda skattebetalare: Inkomstparenteser | ||
|---|---|---|
| Skattenivå | 2019 | 2020 |
| 10% | på inkomster upp till 9 700 dollar | på inkomster upp till 9 875 dollar |
| 12% | på inkomster över 9 700 dollar | på inkomster över 9 875 dollar |
| 22% | på inkomster över $ 39,475 | på inkomster över $ 40,125 |
| 24% | på inkomster över 84 200 dollar | på inkomster över 85 525 dollar |
| 32% | på inkomster över 160 725 dollar | på inkomster över $ 163 300 |
| 35% | på inkomster över $ 204,100 | på inkomster över $ 207,350 |
| 37% | på inkomster över $ 510,300 | på inkomster över 518 400 dollar |
Källa: Internal Revenue Service.
De marginalskattesats avser den skatt som tillämpas på en skattebetalares nästa intjänade dollar. Om inte en skattskyldig befinner sig i den lägsta marginalen på 10%, skulle de ha två eller flera marginalskattesatser. En person som är ogift och tjänar 80 000 dollar årligen hamnar i marginalskattesatsen på 22%. Det betyder att skattebetalaren skulle vara ansvarig för $ 13 459 i skatt under 2019, vars uppdelning illustreras i diagrammet nedan.
| Dollar | Belopp som är föremål för skatt | Skattenivå | Skatt i varje takt |
| $0~$9700 | $9,700 | 10% | $970 |
| $9,700~$39,475 | $29,775 | 12% | $3,573 |
| $39,475~$80,000 | $40,525 | 22% | $8,915.5 |
| Total | $80,000 | - | 13 459 dollar skatt |
Observera dock att medan marginalräntan är 22%, är den effektiva skattesatsen 16,8%. Denna siffra uppnås genom att dividera skatteräkningen (13 459 dollar) med inkomst (80 000 dollar) och sedan multiplicera med 100. Den effektiva skattesatsen är den faktiska skattesatsen som individen kommer att betala regeringen till.
Inkomstskatt vs. Federal inkomstskatt
Det är viktigt att skilja mellan det allmänna begreppet inkomstskatt och federal inkomstskatt. I USA kan regeringar på statsnivå också ta ut inkomstskatter utöver federala inkomstskatter. Alla stater har inte genomfört statlig inkomstskatt. Staterna Washington, Texas, Florida, Alaska, Nevada, South Dakota och Wyoming har ingen inkomstskatt. New Hampshire och Tennessee beskattar bara utdelningar och ränteinkomster och tillämpar inte skatter på löner, inkomster eller andra inkomster.
