Dummy Shareholder Definition och funktioner

Vad är en dummyaktieägare?

En dummyaktieägare är ett företag som innehar aktier i en offentligt företag på uppdrag av en individ eller ett företag, varvid den senare är den verkliga eller sanna ägaren av dessa aktier. En dummyaktieägare kommer därför inte att ha något förmånligt intresse för det konto där dessa aktier innehas. Beslut om avyttring eller upphandling av dessa aktier kan också fattas av den verkliga ägaren, snarare än av dummy -aktieägaren.

Förstå Dummy -aktieägare

Ämnet för dummy -aktieägare är en gråzon i de flesta jurisdiktioner, med tanke på möjligheten att de kan användas för att kringgå värdepapperslagstiftning eller begå bedrägeri. Dummyaktieägare med stora aktieblock kan också utgöra ett särskilt problem när ett företags ledning försöker avvärja en

fientligt övertagande bud eftersom det inte finns någon indikation på om dessa aktier hålls i vänliga eller fientliga händer.

En dummyaktieägare är ett alternativ för offshore -företag när en investerare som ligger många mil bort kan inte kunna följa lokala regler som till exempel ett krav på ett lägsta antal aktieägare eller direktörer, som kanske inte är tillgängliga i investerarteamet. Offshore -jurisdiktionen kan också ha krav på företagstillstånd, även om företagets verksamhet inte kräver lokal personal. Dessutom kan lokala banker kräva att en eller flera personer fungerar som undertecknare på bankkontot.

Nominerade avtal och dummyaktieägare

Den typiska branschstandarden för att åtgärda problemet är att använda en dummy -aktieägare, en dummy -direktör och/eller en dummy -bankkonto som undertecknat. Sådana halmpersoner tillhandahålls av så kallade "nominerade tjänster" mot en årlig avgift.

Nominerade lova ett ytterligare lager av avstånd och integritet. Normalt försäkrar tjänsteleverantörerna att den nominerades roll endast kommer att vara att behålla företagets ekonomi och hantera interaktioner med den lokala regeringen, men verksamheten kommer inte att hanteras av kandidat.

Enligt ett förvaltaravtal går en person med om att inneha aktier eller att agera utsedd styrelseledamot utan att ha bördan och dra nytta av denna rättsliga ställning; denna person saknar röststyrka och tjänar en serviceavgift. Enligt vissa lokala lagar kan det dock vara olagligt att agera nominerad. Lagarna kan kräva att den verkliga beslutsfattaren registreras som styrelseledamot och den förmånliga aktieägaren i företagsregistret. Dessa regler kan ogiltigförklara det nominerade avtalet. dummy -aktieägararrangemanget kan anses vara en kriminell handling.

Verkligt exempel på en dummyaktieägare

Dummy -aktieägarkonton och nominerade styrelseledamöter blev nyheter på första sidan 2016 när Panama Papers släpptes. Dokumenten redogjorde för information om mer än 214 000 offshore -enheter, och visade upp flera politiker, kändisar, idrottare och kriminella olagliga och oetiska aktiviteter.

Fokus på skandalen återupplivades med lanseringen av docufilm, Tvättstugan, år 2019.

Efter utlämnandet av dokumenten återfanns mer än 1,2 miljarder dollar av regeringar som var medvetna om bedrägerier och skatteflykt pågår på sin egen bakgård.

I många fall, skalföretag inrättades offshore - vilket i sig inte är olagligt - och sedan används för att tvätta pengar eller undvika skatter, bland annat kriminell verksamhet.