Riskvägda tillgångar Definition

Vad är riskvägda tillgångar?

Riskvägda tillgångar används för att bestämma det minsta kapitalbelopp som måste hållas av banker och andra finansinstitut för att minska risken för insolvens. De kapitalkrav är baserad på a riskbedömning för varje typ av banktillgång.

Till exempel ett lån som är säkrat med en kreditiv anses vara mer riskfylld och kräver därmed mer kapital än ett bolån som är säkrat med säkerhet.

Förstå riskvägda tillgångar

De finanskrisen 2007 och 2008 drevs av finansinstitut som investerade i subprime bostadslån som hade en mycket högre risk för standard än vad bankchefer och tillsynsmyndigheter trodde var möjliga. När konsumenterna började misslyckas med sina bolån förlorade många finansinstitut stora mängder kapital, och några blev insolventa.

Basel III, en uppsättning internationella bankregler, lade fram vissa riktlinjer för att undvika att detta problem går framåt. Tillsynsmyndigheterna insisterar nu på att varje bank måste gruppera sina tillgångar efter riskkategori så att det erforderliga kapitalet matchas med risknivån för varje tillgångstyp. Basel III använder kreditbetyg för vissa tillgångar för att fastställa deras riskkoefficienter. Målet är att förhindra att banker förlorar stora mängder kapital när en viss tillgångsslag sjunker kraftigt i värde.

Det finns många sätt riskvägda tillgångar är vana vid beräkna bankernas solvensgrad.

Hur man bedömer tillgångsrisk

Tillsynsmyndigheter överväger flera verktyg för att bedöma risken för en viss tillgångskategori. Eftersom en stor andel av banktillgångarna är lån, överväger tillsynsmyndigheterna både lånekällan återbetalning och underliggande värde för säkerheten.

Ett lån till en kommersiell byggnad, till exempel, genererar ränte- och huvudbetalningar baserade på hyra inkomst från hyresgäster. Om byggnaden inte är fullt uthyrd kanske fastigheten inte genererar tillräckliga inkomster för att betala tillbaka lånet. Eftersom byggnaden fungerar som säkerhet för lånet beaktar banktillsynsmyndigheter också byggnadens marknadsvärde.

Ett USA Statsobligationerå andra sidan säkras av den federala regeringens förmåga att generera skatter. Dessa värdepapper bär en högre kreditvärdighet, och innehav av dessa tillgångar kräver att banken bär mycket mindre kapital än a kommersiellt lån. Enligt Basel III ges amerikanska statsskulder och värdepapper en riskvikt på 0%, medan bostadslån inte garanteras av den amerikanska regeringen vägs allt från 35% till 200% beroende på en riskbedömning som glider skala.

Särskilda överväganden

Bankchefer är också ansvariga för att använda tillgångar för att generera en rimlig avkastning. I vissa fall kan tillgångar som bär mer risk också generera en högre avkastning för banken, eftersom dessa tillgångar genererar en högre ränteinkomst till långivare. Om ledningen skapar en mångfaldig portfölj av tillgångar kan institutet generera en rimlig avkastning på tillgångarna och även uppfylla tillsynsmyndighetens kapitalkrav.