Form W-2G: Definition av vissa spelvinster

Vad är Form W-2G: Vissa spelvinster?

Form W-2G är ett dokument som en spelanläggning kan skicka dig i januari om du fick det vinster från spel föregående år. Blanketten innehåller information som du måste rapportera när du lämnar in dina skatter, inklusive din summa vinster, datum då de vann, vilken typ av insats du gjorde och hur mycket federal och statlig inkomstskatt redan var undanhållits.

Vem kan lämna in form W-2G: Vissa spelvinster?

Enligt Internal Revenue Service (IRS) regler måste du rapportera vinster från alla typer av spelaktiviteter - inklusive lotterier, racing, bingo, sport, spelautomater och kort - oavsett hur mycket du tjänat. Detta inkluderar pengar du kan ha vunnit i ett främmande land.

För att korrekt dokumentera dina vinster måste spelanläggningar skicka ett formulär W-2G om din spelinkomst översteg någon av dessa trösklar under föregående kalenderår:

• $ 600 eller mer från hästkapplöpning (om vinsten betalar minst 300 gånger insatsbeloppet) 
• 1200 dollar eller mer från bingo eller spelautomater
• $ 1500 eller mer från keno
• $ 5000 eller mer från pokerturneringar

Vanligtvis beräknas vinsterna genom att subtrahera eventuella insatser eller inköp från den slutliga utbetalningen. Beroende på hur mycket du spelat kan du få W-2G-formulär från mer än en anläggning. Om så är fallet skulle du rapportera beloppen från varje formulär individuellt.

Om du har skickat en W-2G och inte inkluderar vinsterna i ditt skatteformulär, är det en god chans att du får ett IRS-meddelande CP 2000 ("underrapporterad inkomst") med posten. Det brevet kommer att ge information om den uppenbara avvikelsen och innehålla åtgärder du måste vidta för att lösa problemet.

Även om du inte får en W-2G måste du ändå rapportera dina intäkter på din skatteformulär vid årsskiftet. Därför är det viktigt att behålla dokument, till exempel insatser och betalningssedlar, när som helst du spelar. Dessa dokument hjälper också till att verifiera riktigheten av informationen på alla W-2G-formulär du får.

Särskilda överväganden vid inlämning av formulär W-2G

Baserat på typen av spelaktivitet och hur mycket du vann kan anläggningen redan ha undanhållit en del av dina vinster för att täcka federala inkomstskatter. Det belopp som redan hålls kvar för federala skatter noteras i ruta 4 i formuläret W-2G. Statligt och lokalt skatteinnehåll finns i rutorna 15 respektive 17. Det finns två typer av källskydd för vinster från spel: vanlig och backup.

Regelbunden innehav

Med regelbunden källkod måste spelanläggningen hålla 24% av dina vinster på kontantbetalningar där vinsterna minus insatsen är $ 5000 eller mer. Detta gäller vinster från:

• Lottningar
• Lotterier
• Omsättningspooler
• Andra satsningar (om vinsterna uppgår till minst 3000 gånger insatsbeloppet)

Satsen är också 24% för icke-kontanta betalningar (minus beloppet) om vinnaren betalade källskatten till spel- eller lotterisponsor. Satsen går dock upp till 31,58%när betalaren betalar källskatten.

Säkerhetskopiering

Betalningar för bingo, spelautomater, keno och pokerturneringar kan vara föremål för reservkupong, vilket också är 24%. Säkerhetskopiering görs när något av följande inträffar:

• Vinnaren gav inte ett korrekt skattebetalarnas identifikationsnummer (TIN) till spelanläggningen.
• Det vanliga innehavet för spelande gjordes inte.
• Vinsten uppgår till minst $ 600 och minst 300 gånger insatsen (eller minst $ 1200 från bingo eller spelautomater, $ 1500 från keno eller $ 5000 från en pokerturnering).

Du kan fortfarande vara skyldig skatt

Beroende på din federala inkomstskattesats är det kanske inte tillräckligt med källskatten för att täcka din federala inkomstskatteplikt. Till exempel skulle individer i den högsta gruppen på 37% behöva betala ett extra belopp för att kompensera för skillnaden i priser. Omvänt kommer de som betalar en lägre federal ränta än källskattens belopp att se sin återbetalning - eller saldoförlust - minska med skillnaden.

Förutom att ge information om federal inkomstskatt, innehåller W-2G också information om alla statliga och lokala skatter som togs ut. Därför kan det vara till hjälp när du lämnar in skatter i en stat som beskattar vinster från spel.

Kan du göra anspråk på avdrag?

Du kan inte rapportera dina nettovinster - det vill säga dina vinster minus förluster - på ditt skatteformulär. Du kan dock ange dina spelförluster som ett specificerat avdrag på Schema A för att minska din skattskyldighet. Du får dock inte rapportera förluster som överstiger dina vinster. Dessutom kan du inte dra av andra kostnader som du kan ha haft i samband med spel, till exempel transport och hotellavgifter.

Eftersom standardavdraget nästan fördubblades från och med skatteåret 2018, specificerar endast en liten andel av de skattskyldiga fortfarande sina avdrag. Om du tror att det finns en chans att du kan specificera, vill du behålla kvitton eller andra dokument som verifierar dina spelförluster.

Alla kopior av formulär W-2G finns tillgängliga på IRS: s webbplats.