Lär dig mer om skatteeffektivitet

Vad är skatteeffektivitet?

Skatteeffektivitet är när en individ eller ett företag betalar det lägsta belopp som krävs enligt lag. Ett ekonomiskt beslut sägs vara skatteeffektivt om skatteutfallet är lägre än en alternativ finansiell struktur som uppnår samma syfte.

Förstå skatteeffektivitet

Skatteeffektivitet avser att strukturera en investering så att den får minsta möjliga beskattning. Det finns en mängd olika sätt att uppnå skatteeffektivitet när man investerar på de offentliga marknaderna.

En skattebetalare kan öppna ett inkomstproducerande konto där investeringsinkomsten är

uppskjuten skatt, till exempel en Individuellt pensionskonto (IRA), a 401 (k) plan eller livränta. Eventuella utdelningar eller realisationsvinster från investeringarna återinvesteras automatiskt på kontot, vilket fortsätter att växa upp med skatteskatt tills uttag görs.

Med ett traditionellt pensionskonto får investeraren skattebesparingar genom att minska innevarande års inkomst med det belopp som placeras på kontot. Med andra ord finns det en skatteförmån i förskott, men när pengarna dras in i pension måste investeraren betala skatt på fördelningen. Å andra sidan, Roth IRA ge inte den förskattade skattelättnaden från att sätta in pengarna. Roth IRA: er tillåter dock investeraren att ta ut pengarna skattefritt vid pension.

Ändringar av pensionskonton från och med 2020

Under 2019 gjordes ändringar i reglerna för pensionskonton med övergången av SÄKER lag av den amerikanska kongressen. Nedan följer några av de förändringar som träder i kraft 2020.

Om du har en livränta i din pensionsplan tillåter den nya domen livräntan att vara bärbar. Så om du lämnar ditt jobb för att ta ett annat jobb på ett annat företag kan din livränta på 401 (k) rullas in i planen på ditt nya företag. Den nya lagen tog dock bort några av de rättsliga skulder som livränteleverantörer tidigare stod inför minska kontoinnehavarnas förmåga att stämma dem om leverantören inte respekterar livräntan betalningar.

För dem med skatteplaneringsstrategier som inkluderar att lämna pengar till förmånstagare kan den nya domen påverka dig också. SÄKERLAGEN tog bort bestämmelsen om sträckning, som gjorde det möjligt för icke-äktenskapliga förmånstagare att bara ta nödvändiga minimidistributioner från en ärvd IRA. Från och med 2020 måste förmånstagare som inte är makar som ärver en IRA ta ut alla medel inom tio år efter ägarens död.

Den goda nyheten är att investerare i alla åldrar nu kan lägga till pengar till en traditionell IRA och få skatteavdrag sedan lagen tog bort åldersgränsen för IRA -bidrag. Dessutom krävs inte nödvändiga minimidistributioner förrän 72 år - mot 70 1/2 år tidigare. Som ett resultat är det viktigt för investerare att konsultera en finansiell specialist för att granska de nya ändringarna på pensionskonton och avgöra om ändringarna påverkar din skattestrategi.

Skatteeffektiva fonder

Investera i en skatteeffektiva fonder, särskilt för skattebetalare som inte har ett skatteuppskjutet eller skattefritt konto, är ett annat sätt att minska skattskyldigheten. En skatteeffektiv fond placeras i en lägre skattesats än andra fonder. Dessa fonder genererar vanligtvis lägre avkastning genom utdelning eller kapitalvinster jämfört med den genomsnittliga fonden. Small-cap aktiefonder och fonder som är passivt förvaltade, till exempel indexfonder och börshandlade fonder (ETF: er), är bra exempel på fonder som genererar liten eller ingen ränteinkomst eller utdelning.

Långsiktiga kapitalvinster och förluster

En skattebetalare kan uppnå skatteeffektivitet genom att hålla aktier i mer än ett år, vilket kommer att utsätta investeraren för det mer förmånliga långsiktiga realisationsvinster pris, snarare än vanlig inkomstskatt ränta som tillämpas på investeringar som hålls under ett år. Dessutom kan kvittning av skattepliktiga realisationsvinster med nuvarande eller tidigare kapitalförluster minska mängden investeringsvinst som beskattas.

Skattefria obligationer

En obligationsinvesterare kan välja kommunala obligationer över företagsobligationer, med tanke på att den förra är befriad från skatter på federal nivå. Om investeraren köper en muni -obligation som utfärdats i hans eller hennes hemvist, kan kupongbetalningarna som görs på obligationen också vara befriade från statliga skatter.

Oåterkalleligt förtroende

För fastighetsplaneringsändamål är oåterkalleligt förtroende är användbart för personer som vill få fastighetsskatteeffektivitet. När en individ innehar tillgångar i denna typ av förtroende, överlämnar han/hon incidenter om ägande, eftersom han/hon inte kan återkalla förtroendet och ta tillbaka resurserna. Som ett resultat, när ett oåterkalleligt förtroende finansieras, tar fastighetsägaren i själva verket bort tillgångarna från sitt beskattningsbara dödsbo. Generationer som hoppar över förtroenden, kvalificerade personliga bostadsföretag, bidragsgivare behållit livränta (GRAT), välgörenhetsförtroenden och välgörenhetsrester är några av de oåterkalleliga stiftelser som används för att effektivisera skatter. Å andra sidan är ett återkallbart förtroende inte skatteeffektivt eftersom förtroendet kan återkallas och därmed är tillgångar som innehas i det fortfarande en del av dödsboet skattemässigt.

Dessa strategier för att uppnå skatteeffektivitet är ingalunda en uttömmande lista. Finanspersonal kan hjälpa privatpersoner och företag att bedöma de bästa sätten att minska sina skatteskulder.

Investerare i höga skatteklasser är ofta mer intresserade av skatteeffektiva investeringar eftersom deras potentiella besparingar är större. Att välja den bästa skatteeffektiva investeringen kan dock vara en skrämmande uppgift för dem med liten kunskap om de olika typerna av produkter som finns. Det bästa beslutet kan vara att kontakta en finansiell professionell för att avgöra om det finns ett sätt att göra investeringar mer skatteeffektiva.