Definition av löneskatt: Översikt och exempel

Vad är en löneskatt?

En löneskatt är en procentsats som hålls kvar från en anställds lön av en arbetsgivare som betalar den till regeringen på arbetstagarens vägnar. Skatten baseras på lön, löner och tips som betalas till anställda. Federal löneskatt dras direkt från den anställdes intäkter och betalas till Internal Revenue Service (IRS).

Förstå löneskatter

I USA avser termen federal löneskatt skatter som dras av för att finansiera Medicare- och socialförsäkringsprogram. Dessa är märkta som MedFICA och FICA på lönestubbar. Federal inkomstskatt, som också hålls kvar från lönecheckar till anställda, går in i USA: s statskassas allmänna fond.

De flesta stater och vissa städer och län införa inkomstskatt också, och dessa belopp betalas direkt till deras kassa. Dessutom betalar arbetsgivare, men inte anställda, också federala arbetslöshetsskatter för var och en av sina anställda.

Till skillnad från den amerikanska inkomstskatten, som är en progressiv skatt, vissa delar av löneskatt tas ut endast upp till en viss årlig gräns. Till exempel är alla inkomster som överstiger socialbidragets lönebas, fastställda till 142 800 dollar 2021, inte föremål för social trygghetsskatt, vilket gör den amerikanska löneskatten till en regressiv skatt.

Förutom inkomstskatter tas löneskatter ut av federala myndigheter och vissa statliga regeringar i många länder, inklusive USA. Dessa löneskattavdrag är specificerade på en anställd lönestubbe. Den specificerade listan noterar hur mycket som hålls kvar för federala, statliga och kommunala inkomstskatter samt de insamlade beloppen för Medicare- och socialförsäkringsbetalningar.

Regeringar använder intäkter från löneskatter för att finansiera specifika program inklusive social trygghet, sjukvård och arbetstagarersättning. Lokala regeringar kan samla in en relativt liten löneskatt för att underhålla och förbättra lokal infrastruktur och tjänster, inklusive första responders, vägunderhåll och parker.

Arbetslöshetsskatter

Arbetsgivare bär huvudansvaret för att finansiera arbetslöshetsförsäkringen. Om de säger upp anställda har de anställda rätt till arbetslöshetsersättning. Arbetslöshetsförsäkringsgraden arbetsgivaren betalar varierar beroende på bransch, stat och federala avgifter. Vissa stater kräver att anställda bidrar till arbetslöshet och invaliditetsförsäkring.

Federal löneskatt täcker Social trygghet och Medicare bidrag, som utgör Federal Insurance Contributions Act (FICA) skatt. En anställd betalar 7,65%. Utgångspunkten för social trygghet och Medicare är att du betalar in dem under dina arbetsår för att kvalificera dig för att ta ut dessa medel efter pensionering eller under vissa medicinska omständigheter. Denna skattesats är uppdelad mellan 6,2% avdrag för social trygghet på en maximilön på $ 142 800 och en andel på 1,45% för Medicare.

Det finns ingen lönegräns på Medicare, men alla som tjänar mer än 200 000 dollar - eller 250 000 dollar för gifta par som ansöker gemensamt - betalar ytterligare 0,9% för Medicare.

Särskilda överväganden

Egenföretagare inklusive entreprenörer, frilansskribenter, musiker och småföretagare måste också betala löneskatt. Dessa kallas egenföretagarskatter.

Till skillnad från de flesta tjänstemän har personer som är egenföretagare inte arbetsgivare att betala löneskatt för deras räkning. Det betyder att de måste täcka både arbetsgivarens och de anställdas delar av skatten på egen hand.

Självständighetsskattesatsen är 15,3%. Det finns två delar till denna ränta inklusive ett 12,4% bidrag till social trygghet-ålderdom, efterlevande och invaliditetsförsäkring-och en 2,9% betalning till Medicare. Ytterligare 0,9% skatt för Medicare gäller för egenföretagare som överstiger 200 000 dollar.

Socialskatt Löneskatt

Pengar som betalas ut till socialförsäkringsskatter går till två förvaltningsfonder: Ålders- och efterlevandeförsäkring (OASI) Trust Fund, som betalar pensions- och efterlevandeförmåner, och invaliditetsförsäkringsfonden för invaliditetsförmåner. Skattkammarsekreteraren, arbetssekreteraren, hälso- och sjukvårdssekreteraren, socialförsäkringskommissionären och två offentliga förvaltare förvaltar dessa förtroendefonder.

President Franklin D. Roosevelt undertecknade lagen om social trygghet i augusti. 14, 1935, för att tillhandahålla ett skyddsnät för funktionshindrade och pensionärer. När programmet utarbetades var höglöntagare befriade från att betala in till fonden och att få sociala förmåner. Men det undantaget eliminerades och ersattes med ett tak av kongressen som har fortsatt att stiga ungefär i samma takt som lönerna.

Medicare löneskatt

Som nämnts ovan går löneskatterna också mot Medicare. Dessa löneavdrag går in i två separata trustfonder: Hospital Insurance Trust Fund och Supplementary Medical Insurance Trust Fund.

• Hospital Insurance Trust Fund betalar för Medicare del A och tillhörande administrationsavgifter. Del A hjälper till att täcka sjukhusvård, skicklig omvårdnad slutenvård och i vissa fall hemvård.
• Supplementary Medical Insurance Trust Fund hjälper till att betala för Medicare -delar B och D och andra administreringskostnader för Medicare -programmet. Del B omfattar laboratorietester och screening, öppenvård, röntgen, ambulansservice och många andra kostnader. Del D hjälper till med receptbelagda läkemedel.

Individer som är inskrivna i Medicare betalar en månadsinkomstbaserad avgift för grundläggande Medicare-täckning och ansvarar för en del av sina medicinska kostnader.

Löneskatter vs. Inkomstskatt

Det finns en skillnad mellan en löneskatt och en inkomstskatt, även om båda dras av från lönecheckar. Löneskatter används för att finansiera specifika program. Inkomstskatter går till de allmänna fonderna hos U.S. Treasury.

Alla betalar en fast löneskatt, upp till ett årligt tak. Inkomstskatter är dock progressiva. Priserna varierar baserat på individens intäkter.

Statens inkomstskatt, om någon, går in i statens kassa.