Vad är skatteprocenten på livförsäkring?
Rent generellt, livsförsäkring dödsförmåner som betalas ut till en förmånstagare i ett engångsbelopp är inte ingår som inkomst för mottagaren av livförsäkringsutbetalningen. Denna skattefria uteslutning omfattar även dödsbidrag som görs enligt anställningsavtal, arbetstagares ersättningsförsäkringsavtal, arbetsgivares gruppplaner eller olycksfalls- och sjukförsäkring kontrakt.
Bryter ner det
Även om bortgången av en älskad inte kan planeras eller förutses, är det fortfarande lika viktigt att arbeta med en erfaren skatte- och fastighetsplanerare för att undvika att IRS samlar in där de inte behöver. Den här artikeln bör därför användas mer som en checklista för att se till att din livförsäkring är på rätt plats, snarare än en "how-to" -bit. Det är helt acceptabelt att dubbelkolla med din fastighetsplanerare för att säkerställa att dina försäkringsutbetalningar kommer till rätt ställe.
Skatter som betalas på överdriven ränta
Om en försäkring kombineras med ett livräntaavtal utan återbetalning där en enda premie är lika med
nominellt värde av den utbetalda försäkringen, då gäller inte uteslutningen. Till exempel om dödsförmånens nominella värde är $ 250 000 och mottagaren väljer att få månadsvis betalningar i stället för engångsbeloppet, är den extra ränta som erhålls över det nominella beloppet på $ 250 000 beskattningsbar.I motsats till livförsäkring kan skattebeloppet som en förmånstagare är skyldig på en ärvd livränta kan bero på livräntaavtalets struktur och om stödmottagaren är en efterlevande make. Om den ärvda livräntan också var en del av den avlidnes avgiftsbestämda plan - t.ex. en 401 (k) - då regler från inställningen varje Community Up for Pension Enhancement (SECURE) Act kan gälla när förmånstagaren får ta ut utdelningar och mängden skatt skyldig. Eftersom regler om livräntor kan vara komplexa är det viktigt att du rådgör med en kvalificerad skatteexpert angående dina skatteförpliktelser.
Komplikationer med ägande och fastighetsplanering
Även om livförsäkringsdödsförmåner i allmänhet är undantagna från inkomstskatt till förmånstagaren, så är de det ingår som en del av dödsboet om den avlidne var ägare till försäkringen vid tiden för död. Denna inkludering som en del av dödsboet kan innebära att den förmån som betalas till fastighetsskatter både på federal och statlig nivå. Dödsbo kan dock undvikas om livförsäkringsägaren är någon annan än den avlidne; detta uppdrag måste ha inträffat mer än tre år före dödsdatumet, eller IRS kommer fortfarande att betrakta den avlidne som försäkringsägare för fastighetsskatteändamål.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF
Företaget Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Livförsäkring erbjuder önskvärda skattefördelar, men den är inte direkt skattefri. Här är hur dina livförsäkringsförmåner kan beskattas:
- Att dra för mycket från en universell livspolitik.
- Avsluta en kontantvärdespolicy med utestående lån.
- Få utdelningar som är större än dina totala premier.
- Att välja alternativet "ackumulera utdelning till ränta".
- Överfinansiera din livförsäkring.
- Välj ett betalningsschema som dödsbidrag.
- Att sätta livförsäkring i en kvalificerad pensionsplan.
- Använda ett split-dollar-arrangemang för att köpa livförsäkring.
- Samla in en policy som behålls på en tidigare anställd.
- Behålla en förekomst av ägande i en policy när du har en stor egendom.
- Tilldela bara en del av din policy till din favorit välgörenhet som en gåva.
- Överföra din policy för värde.
Poängen
Även om en livförsäkring som standard inte kommer att beskattas till förmånstagaren, är det viktigt att du dubbelkollar med din finansplanerare att dina investeringar är på rätt plats.Att undvika ovanstående fallgropar kan spara tiotusentals dollar i onödiga skatter.