Individuell pensionskonto (IRA) Definition

Vad är ett individuellt pensionskonto (IRA)?

Ett individuellt pensionskonto (IRA) är ett skattefördelat konto som individer använder för att spara och investera för pension. Internal Revenue Service (IRS) använder också termen individuella pensionsarrangemang (även IRA) för att i stort hänvisa till individuella pensionskonton, individuella pensionsräntor och andra fonder och depåkonton som fungerar som personliga sparplaner med skattefördelar för att avsätta pengar till pensionering.

Det finns flera typer av IRA:traditionella IRA, Roth IRA, SEP IRA, och ENKELA IRA. Var och en har olika regler för behörighet, beskattning och uttag.

Förstå individuella pensionskonton (IRA)

Så hur fungerar en IRA? Investeringar i IRA kan omfatta en rad finansiella produkter, inklusive aktier, obligationer, börshandlade fonder (ETF) och fonder. Självstyrda IRA: er tillåter investerare att fatta alla beslut och ge dem tillgång till ett bredare urval av investeringar, inklusive fastigheter, privata placeringaroch varor. A självstyrd IRA kan vara en traditionell IRA eller en Roth IRA.

Enskilda skattebetalare kan etablera traditionella och Roth IRA, medan småföretagare och egenföretagare kan ställa in SEP och SIMPLE IRA. En IRA måste öppnas med en institution som har fått IRS -godkännande för att erbjuda dessa konton. Du kan välja bland banker, mäklarföretag, federalt försäkrade kreditföreningar och spar- och låneföreningar. De flesta enskilda investerare öppnar IRA med mäklare.

Din inkomst och om du har en pensionsplan på jobbet påverkar vilka typer av IRA du kan öppna och om dina bidrag kommer att vara avdragsgilla. Eftersom IRA är avsedda för pensionssparande finns det vanligtvis en straff för tidigt uttag på 10% om du tar ut pengar före 59½ år. Beroende på vilken typ av IRA du har kan du också behöva betala inkomstskatt på ditt tidiga uttag.

Typer av individuella pensionskonton (IRA)

Följande är en uppdelning av de olika typerna av IRA och reglerna för varje:

Traditionell IRA

I de flesta fall är avgifter till traditionella IRA avdragsgilla. Om någon lägger 6 000 dollar till en IRA minskar den personens skattepliktiga inkomst med bidraget. Men när de tar ut pengar från kontot under pensionen, beskattas dessa uttag på deras vanlig inkomstskatt Betygsätta. För 2021 kan årliga individuella bidrag till traditionella IRA i de flesta fall inte överstiga 6000 dollar. Om du är 50 år eller äldre kan du bidra med totalt upp till $ 7 000 per år med inhämtningsbidrag.

För 2021 ändrade IRS inkomstavvecklingsintervallet för avdrag för avgifter till en traditionell IRA för investerare med pensionsplaner på jobbet. Avvecklingsintervallet för gifta par ändrades från 104 000–124 000 dollar 2020 till 105 000–125 000 dollar och från 65 000–75 000 dollar till 66 000–76 000 dollar för singlar.

Flera nyckelfaktorer avgör om du kan dra av dina traditionella IRA -bidrag. Antag att du är en ensamstående person eller fil som hushållschef och har en pensionsplan, t.ex. 401 (k) eller 403 (b), tillgänglig på jobbet. Dina traditionella IRA -bidrag är fullt avdragsgilla om din ändrad justerad bruttoinkomst (MAGI) var $ 65 000 eller mindre år 2020. År 2021 är gränsen 66 000 dollar. Om du är gift och ansöker gemensamt var gränsen $ 104 000 eller mindre år 2020 och är $ 105 000 år 2021. Om du tjänar mer börjar du förlora avdrag. Använd det här diagrammet för att ta reda på var du passar.

Avdragsgränser om du har en pensionsplan på jobbet
Arkiveringsstatus	2020 MAGI	2021 MAGI	Avdrag
Singel eller chef för hushållet
65 000 dollar eller mindre	$ 66 000 eller mindre	Full avdrag upp till din avgiftsnivå
Mer än 65 000 dollar men mindre än 75 000 dollar	Mer än 66 000 dollar men mindre än 76 000 dollar	Delavdrag
75 000 dollar eller mer	$ 76 000 eller mer	Inget avdrag
Gift arkivering gemensamt
$ 104 000 eller mindre	$ 105 000 eller mindre	Full avdrag upp till din avgiftsnivå
Mer än $ 104.000 men mindre än $ 124.000	Mer än $ 105 000 men mindre än $ 125 000	Delavdrag
124 000 dollar eller mer	$ 125 000 eller mer	Inget avdrag
Gift arkivering separat
Mindre än 10 000 dollar	Mindre än 10 000 dollar	Delavdrag
10 000 dollar eller mer	10 000 dollar eller mer	Inget avdrag

Från och med 72 års ålder måste innehavare av traditionella IRA börja ta nödvändiga minimidistributioner (RMD), som är baserade på deras kontostorlek och livslängd. Underlåtenhet att göra det kan resultera i ett skattebot som motsvarar 50% av beloppet för den erforderliga distributionen.

År 2019, Att ställa in varje gemenskap för pensioneringsförbättring (SÄKER) ökade ålderskravet för att ta RMD från 70½ till 72. Det eliminerade också åldersgränsen för när en person kan bidra till en IRA, som var 70½. En person i alla åldrar med arbetsinkomst kan nu bidra till en IRA.

Roth IRA

Roth IRA-avgifter är inte avdragsgilla, men kvalificerade distributioner är skattefria. Du bidrar till att en Roth IRA använder dollar efter skatt, men du behöver inte betala någon skatt på investeringsvinster. När du går i pension kan du ta ut från kontot utan att ta några inkomstskatter på dina uttag. Roth IRA har inte heller RMD. Om du inte behöver pengarna behöver du inte ta ut dem från ditt konto. Du kan fortfarande bidra till en Roth IRA så länge du har berättigad arbetsinkomst, oavsett hur gammal du är.

Roth IRA: s avgiftsgränser för skatteåren 2020 och 2021 är desamma som för traditionella IRA. Det finns dock en fångst. Det finns inkomstbegränsningar för att ha bidragit till en Roth IRA. Utfasningsintervallet för enstaka filers var mellan $ 124.000 och $ 139.000 år 2020 och är mellan $ 125.000 och $ 140.000 år 2021. För gifta par som lämnar in gemensamma skatter var utfasningsintervallet $ 196.000 till $ 206.000 år 2020 och är $ 198.000 till $ 208.000 år 2021.

Inkomstgränser för att bidra till en Roth IRA
Arkiveringsstatus	2020 MAGI	2021 MAGI	Bidrag
Singel eller chef för hushållet
Mindre än 124 000 dollar	Mindre än $ 125 000	Upp till gränsen
124 000 dollar till mindre än 139 000 dollar	$ 125 000 till mindre än $ 140 000	Reducerat belopp
139 000 dollar eller mer	140 000 dollar eller mer	Noll
Gift arkivering gemensamt eller kvalificerande änka (er)
Mindre än 196 000 dollar	Mindre än 198 000 dollar	Upp till gränsen
196 000 dollar till mindre än 206 000 dollar	198 000 dollar till mindre än 208 000 dollar	Reducerat belopp
206 000 dollar eller mer	208 000 dollar eller mer	Noll
Gift arkivering separat
Mindre än 10 000 dollar	Mindre än 10 000 dollar	Reducerat belopp
10 000 dollar eller mer	10 000 dollar eller mer	Noll

SEP IRA

Egenföretagare, som oberoende entreprenörer, frilansare och småföretagare, kan skapa SEP IRA. Förkortningen SEP står för förenklad arbetstagarpension. En SEP IRA följer samma skatteregler för uttag som en traditionell IRA gör. För 2021 är SEP IRA -bidrag begränsade till 25% av ersättningen eller 58 000 dollar, beroende på vilket som är lägre.

Företagare som inrättar SEP IRA för sina anställda kan dra av de bidrag de gör för de anställdas räkning. Företagets anställda får dock inte bidra till sina konton, och IRS beskattar deras uttag som inkomst.

ENKEL IRA

SIMPLE IRA är också avsedd för småföretag och egenföretagare. Förkortningen SIMPLE står för sparande incitament matchplan för anställda. Denna typ av IRA följer samma skatteregler för uttag som en traditionell IRA gör.

Till skillnad från SEP IRA tillåter ENKELA IRA anställda att göra bidrag till sina konton, och arbetsgivaren är skyldig att göra avgifter också. Alla avgifter är avdragsgilla, vilket kan driva verksamheten eller den anställde till en lägre skatteklass. SIMPLE IRA-gränsen för anställdes bidrag 2021 är $ 13 500 och infångningsgränsen (för arbetstagare 50 år och äldre) är $ 3000, samma som den var 2020.

Jämför IRA -alternativ

Använd diagrammet nedan för att få en bättre uppfattning om hur de olika IRA: erna fungerar.

Obs! För att se hela diagrammet, använd reglaget längst ner för att se kolumnen längst till höger.

Jämför IRA -typer
IRA typ	Anställdas avgiftsgräns (2021)	Avdragsgilla bidrag?	Skattefria distributioner?	Med förbehåll för obligatoriska minimidistributioner som börjar vid 72 års ålder?	Vem kan etablera
Traditionell	$6,000; 7 000 dollar om 50 år eller äldre.	Ja, men individuella avdragsbelopp baseras på inkomst, ansökningsstatus och pensionsplanstäckning via din arbetsgivare.	Nej.	Ja.	Enskilda skattebetalare och par*
Roth	$6,000; 7 000 dollar om 50 år eller äldre.	Nej.	Ja.	Nej.	Enskilda skattebetalare och par*, med förbehåll för MAGI -begränsningar.
SEP	Den lägsta av 25% av ersättningen eller $ 58.000.	Företagsavdrag för anställdas avgifter är begränsade till det lägsta av dina totala bidrag eller 25% av de anställdas ersättning. Egenföretagare måste använda en speciell formel för att beräkna mängden bidrag de kan dra av.	Nej.	Ja.	Småföretagare och egenföretagare.
ENKEL	$13,500; 16 500 dollar om 50 år eller äldre.	Alla bidrag som görs till anställdas enkla IRA av planägaren är avdragsgilla. Egenföretagare kan också dra av bidrag till sin egen enkla IRA.	Nej.	Ja.	Småföretagare och egenföretagare.

Vanliga frågor om individuellt pensionskonto

Vilka är de olika typerna av individuella pensionskonton?

Den mest grundläggande är en traditionell IRA, som vem som helst kan öppna och göra årliga bidrag på skatteuppskjuten grund. Roth IRA använder istället bidrag efter skatt som växer skattefria in i framtiden men är föremål för inkomstbegränsningar. SEP och SIMPLE IRA är avsedda för företagare eller egenföretagare.

Kan jag bidra till flera pensionskonton samma år?

Ja, men du måste vara säker på att de kombinerade bidragen till alla dina IRA inte överstiger det årliga gränsbeloppet. Du kan också bidra till både en IRA och en 401 (k) plan som erbjuds av din arbetsgivare, som har sina egna regler, begränsningar och kvalifikationer.

Vad händer om jag tar ut pengar från en IRA tidigt?

IRA är avsedda att vara långsiktiga pensionssparkonton, och så kommer de med påföljder för tidiga uttag. Om du tar ut pengar från en IRA före 59½ års ålder kommer du att få 10% straff och måste betala eventuell uppskjuten skatteskuld. Så om du tar ut 10 000 dollar från en traditionell IRA och ligger i skattesatsen på 25% betalar du en straffavgift på 1 000 dollar (10%) plus 2500 dollar i skatt, vilket ger dig 6500 dollar. Det finns vissa kvalificerade skäl för att göra ett tidigt uttag - till exempel för ett första hem eller akutsjukvårdskostnader - som inte är föremål för 10% straff men skulle beskattas.

Observera att lån inte är tillåtna från IRA eller SEP och SIMPLE IRA -planer. Lån är endast möjliga från kvalificerade planer som 401 (k) eller 403 (b) konton. Om ägaren till en IRA försöker låna från den klassificeras kontot inte längre som en IRA och omfattas av alla påföljder och skatter.

Vilka investeringar kan jag hålla i en IRA?

IRA-investeringar är självstyrda, vilket innebär att du gör alla investeringsval. Du kan bland annat inneha aktier, obligationer, fonder, ETF: er och kontanter. Observera att vissa investeringar, inklusive livförsäkring och samlarobjekt som konst, antikviteter, pärlor, mynt eller alkoholhaltiga drycker, är förbjudet att placeras i en IRA, och IRA kan endast investera i vissa ädelmetaller, till exempel guld, om de uppfyller specifika krav.

Vad händer med mina IRA -tillgångar när jag dör?

Alla IRA -konton kräver en namngiven förmånstagare. Om du dör innan dina IRA -tillgångar dras ner kommer de att gå vidare till din mottagare. Om den förmånstagaren är under pensionsåldern kommer de att omfattas av samma IRA -regler för distribution och uttag. För ett gift par är stödmottagaren innehavarens make, om inte maken skriftligen samtycker till att en annan förmånstagare heter.