IRS publikation 575 Definition

Vad är IRS Publication 575?

IRS Publication 575 är ett dokument publicerat av Internal Revenue Service (IRS) som ger information om hur man behandlar distributioner från pensioner och livräntor, och hur man redovisar inkomster från dessa fördelningar på en deklaration.

Det beskriver också hur man distribuerar distributioner till en annan pensionsplan.

Förstå IRS -publikation 575

IRS Publikation 575 uppdateras för varje beskattningsår. Den täcker skattebehandlingen av fördelningar från pensions- och livränta -planer och visar också hur du redovisar inkomsten på en federal inkomstdeklaration.

Hur dessa fördelningar beskattas beror på om de är det periodiska betalningar, eller belopp som betalas med jämna mellanrum över flera år, eller icke -periodiska betalningar, som är belopp som inte tas emot som livränta. Den täcker följande ämnen:

• Hur man räknar ut skattefri del av periodiska betalningar enligt en pensions- eller livränta, inklusive att använda ett kalkylblad för betalningar enligt en kvalificerad plan.
• Hur man räknar ut den skattefria delen av icke-periodiska betalningar från kvalificerade och icke -kvalificerade planer och hur man använder de valfria metoderna för att räkna ut skatten på engångsfördelningar från pension, aktiebonus och vinstdelningsplaner.
• Hur man rullar över vissa fördelningar från en pensionsplan till en annan pensionsplan eller IRA.
• Hur man rapporterar handikappbetalningar och hur förmånstagare och efterlevande av anställda och pensionärer måste rapportera förmåner till dem.
• Hur man rapporterar pensioner vid järnväg.
• När ytterligare skatter på vissa distributioner kan gälla, inklusive skatten på tidiga distributioner och skatten på överdriven ackumulering.

Publikation 575 täcker inte den skattemässiga behandlingen av medel från icke -kvalificerade planer som kommersiella livräntor. Information om denna behandling finns i IRS publikation 939, Allmän regel för pensioner och livräntor.

Dessutom omfattar denna publikation inte förmåner från pensionerade statsanställda eller deras förmånstagare, som omfattas av IRS publikation 721, Skatteguide till USA: s tjänstepensionsförmåner.

Villkor som hänvisas till i IRS publikation 575

Pension och livränta är båda pensionstillägg som betalas ut i delbetalning. Det finns dock skillnader, särskilt i IRS: s ögon.

Pension är vanligtvis en serie betalningar som en arbetsgivare betalar till en pensionerad anställd, vanligtvis för livet. Beloppet för betalningen baseras på faktorer som tjänstgöringsår och tidigare ersättning.

En livränta är en serie betalningar som görs som en avtalsenlig skyldighet med regelbundna intervall över en period av mer än ett år. Det kan fixas så att mottagaren får ett bestämt belopp eller en variabel om betalningen är kopplad till en investeringsavkastning. En anställd kan finansiera avtalet ensam eller med hjälp av en arbetsgivare.

En kvalificerad personalplan är ett företag aktiebonus, pension eller vinstdelningsplan det är för de anställdas eller deras förmånstagares exklusiva fördel och som uppfyller kraven i Internal Revenue Code. Det vill säga, det berättigar till särskilda skatteförmåner, till exempel skatteuppskjutande för arbetsgivaravgifter och kapitalvinstbehandling för inkomsten, om deltagarna kvalificerar sig.