Regressiv vs. Proportionellt vs. Progressiva skatter
Regressiva, proportionella och progressiva skatter: En översikt
Skattesystem i USA indelas i tre huvudkategorier: Regressiv, proportionell, och progressiv. Två av dessa system påverkar hög- och låginkomsttagare olika. Regressiva skatter har större inverkan på individer med lägre inkomst än de rika.
Proportionell skatt, även kallad a platt skatt, påverkar låg-, medel- och höginkomsttagare relativt lika. De betalar alla samma skattesats, oavsett inkomst. En progressiv skatt har mer ekonomisk inverkan på personer med högre inkomst än på låginkomsttagare.
Viktiga takeaways
- Ett regressivt skattesystem tar ut samma procentsats på produkter eller varor som köps oavsett köparens inkomst och anses vara oproportionerligt svårt för låginkomsttagare.
- En proportionell skatt tillämpar samma skattesats för alla individer oavsett inkomst.
- En progressiv skatt påför en högre skattesats på högre inkomstnivåer, baserat på teorin om att höginkomsttagare har råd att betala mer.
Regressiva skatter
Låginkomsttagare betalar högre skatt jämfört med höginkomsttagare under ett regressivt skattesystem. Det beror på att regeringen bedömer skatt som en procentandel av värdet på den tillgång som en skattskyldig köper eller äger. Denna typ av skatt har ingen korrelation med individens inkomst eller
inkomstnivå.Regressiva skatter inkluderar fastighetsskatt, moms på varor och punktskatter på förbrukningsmaterial, till exempel bensin eller flygbiljetter. Punktskatter är fasta och de ingår i priset på produkten eller tjänsten.
Syndeskatter, en delmängd av punktskatter, åläggs handelsvaror eller aktiviteter som upplevs som ohälsosamma eller har en negativ inverkan på samhället, såsom cigaretter, spel och alkohol. De tas ut i ett försök att avskräcka individer från att köpa dessa produkter. Syndeskattkritiker hävdar att dessa oproportionerligt påverkar dem som har det sämre.
Många anser också att social trygghet är en regressiv skatt. Social trygghetsskatt skyldigheter begränsas till en viss inkomstnivå som kallas lönebas - 142 800 dollar 2021.En individs intäkter över denna bas är inte föremål för 6,2% socialskatt.
Det årliga högsta beloppet du kan betala i socialförsäkringsskatt är begränsat till 8 853,60 dollar 2021, oavsett om du tjänar 142 801 dollar eller 1 miljon dollar. Arbetsgivare betalar ytterligare 6,2% för sina arbetares räkning, och egenföretagare måste betala båda halvorna av lönen upp till lönebasen.
Anställda med högre inkomst betalar faktiskt en lägre andel av sin totala lön till socialförsäkringssystemet än anställda med lägre inkomst det är en schablonbelopp för alla och på grund av denna keps.
Precis som social trygghet kan betraktas som en regressiv skatt, är det också en proportionell skatt eftersom alla betalar samma skattesats, åtminstone upp till lönebasen.
Proportionella skatter
En proportionell eller platt skatt systemet bedömer samma skattesats på alla oavsett inkomst eller förmögenhet. Detta system är avsett att skapa jämlikhet mellan marginella skattesatser och genomsnittliga skattesatser. Nio stater använder detta inkomstskattesystem från och med 2020: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania och Utah.
Andra exempel på proportionella skatter inkluderar per capita skatter, bruttoinkomster och arbetsskatter.
Förespråkarna av proportionella skatter tror att de stimulerar ekonomi genom att uppmuntra människor att arbeta mer eftersom det inte finns några skatteböter för att tjäna mer. De tror också att företag sannolikt kommer att spendera och investera mer under ett platt skattesystem, vilket lägger mer pengar på ekonomin.
Progressiva skatter
Skatter som bedöms enligt ett progressivt system baseras på det beskattningsbara beloppet för en individs inkomst. De följer ett accelererande schema, så höginkomsttagare betalar mer än låginkomsttagare. Skattesats, tillsammans med skatteskyldighet, ökar när en individs förmögenhet ökar. Det övergripande utfallet är att högre anställda betalar en högre andel skatter och mer pengar i skatt än lägre inkomster.
Denna typ av system är avsedd att påverka högreinkomsttagare mer än låg- eller medelklassinkomsttagare för att återspegla antagandet att de har råd att betala mer.
USA. federal inkomstskatt är ett progressivt skattesystem. Dess schema för marginella skattesatser inför en högre inkomstskattesats på personer med högre inkomster och en lägre inkomstskattesats på personer med lägre inkomster. Procenträntan ökar med intervaller när den skattepliktiga inkomsten ökar. Varje dollar individen tjänar placerar honom i en parentes eller kategori, vilket resulterar i en högre skattesats när dollarbeloppet når en ny tröskel.
En del av det som gör den amerikanska federala inkomstskatten progressiv är standardavdrag som låter individer slippa betala skatt på den första delen av inkomsten de tjänar varje år. Mängden standardavdrag ändras från år till år för att hålla jämna steg med inflationen. Skattebetalarna kan välja att specificera avdrag istället om detta alternativ resulterar i ett större totalt avdrag. Många amerikaner med låg inkomst betalar ingen federal inkomstskatt alls på grund av skatteavdrag.
Fastighetsskatter är ett annat exempel på progressiva skatter som de främst påverkar individer med högt värde (HNWI) och de ökar med fastighetens storlek. Endast gods som värderas till 11,58 miljoner dollar eller mer är skyldiga för federala fastighetsskatter för 2021, även om många stater har lägre trösklar.
Som med all regeringspolitik, progressiva skattesatser har kritiker. Vissa säger att progressiv beskattning är en form av ojämlikhet och innebär en omfördelning av förmögenheten när högre inkomster betalar mer till en nation som stöder fler lägre inkomstinkomsttagare. De som motsätter sig progressiva skatter pekar ofta på en platt skattesats som det mest lämpliga alternativet.
43.8%
Andelen amerikanska medborgare som inte betalade inkomstskatt 2019 eftersom deras inkomster inte var tillräckliga för att nå den lägsta skattesatsen, enligt Tax Policy Center.
Exempel på regressiva, proportionella och progressiva skatter
Följande exempel på regressiva, proportionella och progressiva skatter visar hur de fungerar i praktiken:
Regressiv skatt
Om kunderna betalar en 6% försäljningsskatt på sina livsmedel, oavsett om de tjänar 30 000 dollar eller 130 000 dollar årligen, betalar de med lägre inkomster en större del av den totala inkomsten än de som tjänar mer. Om någon tjänar 20 000 dollar per år och betalar 1 000 dollar i moms på konsumtionsvaror går 5% av deras årliga inkomst till moms. Men om de tjänar $ 100 000 per år och betalar samma $ 1000 i försäljningsskatter, representerar detta bara 1% av deras inkomst.
Proportionell skatt
Enligt ett proportionellt inkomstskattesystem betalar enskilda skattebetalare en viss procentandel av årsinkomsten oavsett hur mycket de tjänar. Den fasta räntan ökar eller minskar inte när inkomsten stiger eller sjunker. En person som tjänar 25 000 dollar årligen skulle betala 1 250 dollar med 5%, medan någon som tjänar 250 000 dollar varje år skulle betala 12 500 dollar i samma takt.
Progressiv skatt
I USA fungerar federala skatter under ett progressivt system. År 2021 är federala progressiva skattesatser 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%och 37%.Den första skattesatsen på 10% gäller inkomster på mindre än 9 950 dollar för ensamstående personer och 19 900 dollar för gifta par som lämnar gemensam skattedeklaration. Den högsta skattesatsen på 37% gäller inkomster över 523 600 dollar för ensamstående skattebetalare och 1 047 200 dollar för gemensamma gifta filers.
En enda skattskyldig som har en skattepliktig inkomst på 50 000 dollar år 2021, till exempel, skulle inte betala den tredje räntan på 22% på sin inkomst. Istället skulle de vara skyldiga 10% på de första 9 950 dollar i inkomst, 12% på inkomster från 9 951 dollar till 40 525 dollar och 22% för beloppet över 40 525 dollar. Denna skattebetalare skulle betala sammanlagt 6 748,50 dollar - 10% -satsen på de första 9 950 dollar är 995 dollar, 12% på 9 950 till 40 525 dollar är 3 669 dollar och 22% på beloppet över 40 525 dollar är 2 084,50 dollar. Detta sätter den effektiva skattesatsen på strax under 13,5%.
Är inkomstskatter progressiva skatter?
Inkomstskatter kan vara både progressiva eller proportionella. Progressiva skatter påför låga skattesatser för låginkomsttagare och högre skattesatser för dem med högre inkomster, medan individer debiteras samma skattesats oavsett hur mycket inkomst de tjänar.
Är den federala inkomstskatten proportionell?
Nej, den federala inkomstskatten i USA är progressiv.
Är regressiva skatter rättvisa?
Regressiva skatter kan verka rättvisa eftersom de påläggs alla oavsett inkomst, men de skadar låginkomsttagare mer än andra. Det beror på att de lägger en större del av sin inkomst på regressiva skatter än människor som tjänar mer.
Vilka skatter anses vara regressiva?
Regressiva skatter är de som betalas oavsett inkomst, till exempel försäljningsskatter, skatter och fastighetsskatter.
Hur beräknar du progressiv skatt?
Progressiva skattesystem tar inte ut skattebetalarna en schablonbelopp. Istället baseras din skattskyldighet på de marginella skattesatser som fastställts av IRS. Låt oss säga att du tjänar 50 000 dollar, så här beräknar du din skatteräkning för 2021. Under ett progressivt system debiteras du 10% på de första $ 9 950. Beloppet över 9 950 dollar och under 40 520 dollar beskattas med 12%, medan beloppet över 40 520 dollar beskattas med 22% för en skatteräkning på 6 748,50 dollar.
Poängen
Att betala skatt är oundvikligt. Men hur stor påverkan de har beror på vilket skattesystem som används och hur mycket du tjänar. Regressiva skatter - försäljningsskatter, fastighetsskatter och skatter - och proportionella skatter har större inverkan på låginkomsttagare eftersom de lägger mer av sin inkomst på beskattning än andra skattebetalare. Men progressiva skatter-det federala skattesystemet som används i USA-påverkar vanligtvis höginkomsttagare mer än någon annan.