Vilka skatter är jag skyldig på pensionskonton utomlands?

Om du har arbetat utomlands någon gång kanske du undrar om utländsk pensionsinkomst är skattepliktig i USA. hit från både USA och det andra länet (eller länderna), så det är viktigt att förstå hur skatter fungerar innan du börjar rita din pension. Här är vad du behöver veta om skatt på utländska pensioner.

Du kanske tror att pensionering reglerna i det amerikanska skattesystemet är komplexa. För dem som har arbetat utomlands kan skattekonsekvenserna för pensionsinkomster vara en ännu mer frustrerande labyrint av regler och fördragsavtal. Alla som får utländsk pension eller

livränta betalning måste bli specialist, inte bara i amerikansk skattelagstiftning utan i internationella skatteavtal, samt skatteregler i det land som pensionen eller livräntan härstammar från.

Om det är ditt första år att reda ut dina skatteförpliktelser efter att ha arbetat utomlands, överväg att be om hjälp. Specialister inom internationell skatterätt och pensionsinnehav kan sätta dig på rätt väg. Detta hjälper dig att minimera din skatteslag och maximera hur mycket pengar du kommer att få från ditt pensionssparande.

Utländska ålderspensioner eller livräntor

Pensionsinkomster från utländska källor kan komma från olika typer av konton:

• A pensionsplan eller livränta direkt från en utländsk arbetsgivare
• Ett förtroende som upprättats för dig av en utländsk arbetsgivare
• En betalning från en utländsk regering eller en av dess byråer (detta kan inkludera utländsk socialpension)
• Betalningar från ett utländskt försäkringsbolag
• Ett utländskt förtroende eller annan enhet som är utsedd att betala livräntan

Även om du arbetade för ett amerikanskt företag utomlands kan du få livränta från ett utländskt förtroende på grund av komplikationerna med att finansiera pension med utländsk inkomst. Finansiering och individuellt pensionskonto (IRA) kan ibland vara omöjligt eftersom de flesta av din inkomst kan uteslutas från amerikanska skatter genom utländsk arbetsinkomstutestängning och den uteslutande bostad utanförskap. 

Utländska bostäder och uteslutning av utländsk inkomst gör det möjligt för amerikaner som arbetar utomlands att minska sina intjänade inkomst för att undvika beskattning från USA Ändå gör dessa undantag det ofta svårt att investera med IRA: er. För att kvalificera dig för att bidra till en IRA måste du ha arbetsinkomst i USA eller inkomst på vilken amerikansk skatt betalas.Som en ersättare bildade vissa amerikanska företag ett utländskt förtroende för sina anställda som arbetar utomlands för att de ska kunna spara till pension.

Fördragsfälla

När det är dags att samla in utländska pensioner eller livräntor beror hur de kommer att beskattas på vilka länder som har pensionsfonder och vilken typ av skatteavtal finns mellan USA och de andra inblandade länderna.

Varje land har förhandlat fram ett annat avtal med USA. Det kan vara mycket meningsfullt att arbeta med en skatterådgivare som är bekant med amerikansk skatterätt och relevanta internationella fördrag och skattelagar. Dessa fördrag innehåller ofta skattelättnader och andra verktyg som gör att du kan minimera mängden skatter du är skyldig. Naturligtvis kommer det att krävas lite forskning för att vara säker på att du korrekt fyller i skatteformulär i både USA och andra länder för att minimera din skatteslag.

Skatt på utländska pensioner

I många länder har en utländsk pension förmånlig skattebehandling inom landet, men kvalificerar sig i allmänhet inte som en kvalificerad pensionsplan enligt IRS skattekod. Detta innebär att avgifterna för företag och deras anställda inte är avdragsgilla. Eftersom detta tenderar att vara regeln behandlas de betalningar du får från din utländska pensionsplan inte på samma sätt som en amerikansk pension.

Faktum är att även dina bidrag till de icke-kvalificerade pensionsplanerna beskattas fullt ut som en del av din bruttoinkomst. Det betyder att din utländska pension faktiskt skulle kunna beskattas två gånger - en gång när du bidragit med pengarna och igen när du tar ut dem under pensionen.

Skatteavtal med många länder löser detta problem så att USA: s federala skatteplikt kan kompenseras.Du och din rådgivare måste dock vara medvetna om fördragen och hur man fyller i formulär för både USA och det inblandade utlandet.

Om du har pensioner från utlandet där du arbetade kan du börja undersöka skatteavtal mellan USA och dessa länder i USA Internal Revenue Service (IRS) webbplats. För några av de stora länderna finns enskilda IRS -publikationer, t.ex. Publikation 597 — Information om fördraget mellan USA och Kanada om inkomstskatt.

USA: s rapporteringskrav för investeringar

Förutom att följa skattereglerna vid mottagande av utländska pensioner eller livräntor är det också viktigt att korrekt rapportera alla innehav i utländska banker eller investeringsbolag. USA. Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) kräver att varje institution som innehar mer än $ 10 000 för att en amerikansk medborgare ska rapportera kontoinformation till det amerikanska finansdepartementet.

Enligt denna lag måste amerikanska medborgare som är bosatta i USA inkludera alla finansiella tillgångar som överstiger 50 000 dollar som innehas hos icke-amerikanska finansinstitut på sina amerikanska skattedeklarationer.För dem som är bosatta utanför USA blir rapportering obligatorisk med 300 000 dollar.

Detta kan skapa en annan typ av skatteproblem för amerikanska medborgare som arbetar utomlands eftersom de till och med fyller i ett formulär för att rapportera tillgångar i icke-amerikanska finansinstitut kan öka sannolikheten för en IRS granska.

Om dina pensionstillgångar finns i en fond som IRS klassificerar som en Passiv utländsk investering (PFIC), påföljder kan vara särskilt hårda för dem som inte registrerar. Realisationsvinster från PFIC -konton beskattas med den högsta realisationsvinsten på 37%. Det finns ingen långsiktig realisationsvinst på 15% för dessa utländska innehav.

Investeringar utomlands kan också kräva mycket högre avgifter för investeringar än amerikanska institutioner tar ut. Den sjätte upplagan av Morningstars Global Investor Experience Study noterade en trend mot lägre fondavgifter globalt; vissa marknader antar dock bästa praxis medan andra måste förbättras. Så här staplar länderna när det gäller avgifter och kostnader:

Avgifter och kostnadskort
Topp	Över medel	Genomsnitt	Under medel	Botten
Australien	Nya Zeeland	Kina	Belgien	Italien
Nederländerna	Sverige	Danmark	Kanada	Taiwan
USA	Schweiz	Finland	Frankrike
Thailand	Indien	Tyskland
STORBRITANNIEN.	Japan	Hong Kong
Korea	Mexiko
Norge	Singapore
Sydafrika	Spanien

USA vs. Utländska pensionskonton

Så är det bättre att hålla dina pensionsinvesteringar i USA eller på utländska konton? Det är inte heller en lätt fråga att svara på eftersom det beror på var du förväntar dig att vara under pensionen.

Om du planerar att bo utanför USA i ett land med en stabil valuta har du det generellt bättre att hålla merparten av dina pengar i det landet för att undvika ytterligare en stor internationell investeringsrisk - frågor kring värdet av den valuta du använder för ditt dagliga liv utgifter. Det bästa sättet att undvika ett valutaväxlingsproblem är att hålla dina investeringar i den valuta som du oftast kommer att använda vid pensioneringen.

Avsäger sig amerikanskt medborgarskap

Vissa amerikanska medborgare hanterar amerikanska skattekomplikationer av avsäga sig sitt amerikanska medborgarskap. Att välja den vägen kan påverka om du kommer att kunna samla in socialförsäkring. När du avstår från medborgarskap blir du en utlänning utomlands (NRA).

Huruvida du kan samla in socialförsäkring eller inte beror på bilaterala avtal mellan USA och det främmande land där du bor. I många länder kan betalningarna fortsätta, men i vissa länder upphör dina förmåner från socialförsäkring. Att ändra din status till "NRA" kan också påverka förmåner för anhöriga och efterlevande.

Som utlänning utomlands och beroende på var du bor kan du behöva återvända till USA under en hel månad (midnatt till midnatt) var sjätte månad för att fortsätta få dina socialförsäkringsförmåner.

Poängen

Skatt på utländska pensioner och insamling av socialförsäkring utomlands kan vara komplicerat. Om du har arbetat utomlands och byggt din pensionsportfölj utanför USA, sök professionell rådgivning innan du börjar ta ut din pension eller livränta. Detta gör att du kan maximera din pensionsinkomst och minimera din skattebit från både USA och landet (eller länder) där dina pensionsmedel finns.