Hur man betalar skatt om du är utomlands

Mer än 6,8 miljoner amerikaner (exklusive militär personal) bor utomlands i mer än 160 länder, enligt amerikanska utrikesdepartementet. I den här artikeln lär du dig skatteregler som påverkar amerikanska medborgare och utomlands bosatta utomjordingar.

Krav på arkivering

Internal Revenue Service (IRS) kräver Amerikanska medborgare och bosatta utomjordingar som bor utanför USA för att lämna inkomstdeklarationer om deras bruttoinkomst är större än eller lika med gällande undantag och standardavdrag. Det rekommenderas också att de vars inkomst är lägre än gällande undantag och standardavdrag också lämnar in inkomstdeklaration. Amerikanska skattekrav gäller lika för amerikaner oavsett i vilket land de för närvarande bor. Således kan medborgare och bosatta utlänningar som arbetar utomlands bli föremål för dubbelbeskattning (från både lokal och amerikansk skatt myndigheter), men individer bör kontakta en skattepersonal eller IRS eftersom inte alla situationer är samma.

Skattebetalarna är skyldiga att lämna inkomstdeklarationersamt skattedeklarationer för dödsbo och gåvor (om tillämpligt). Om du arbetar utomlands måste du lämna in en avkastning om din bruttoinkomst överstiger vissa trösklar som fastställts av IRS. Här är beloppen baserade på ansökningsstatus (siffror 2019): ensamstående (12 200 dollar), ensamstående och 65 år eller äldre (13 850 dollar), hushållschef (18 350 dollar), hushållschef och 65 eller äldre ($ 20 000), kvalificerad änka (er) ($ 24 400), änka (er) och 65 eller äldre ($ 25 700), gift ansökan gemensamt ($ 24 400), gift ansökan gemensamt och inte bor med make / maka i slutet av året ($ 5), gift ansökan gemensamt och en make 65 eller äldre ($ 25 700), gift ansökan gemensamt och båda makarna 65 eller äldre ($ 27 000), och gift ansökan separat ($ 5).

Utländska finansiella tillgångar

Amerikaner som har utländska finansiella tillgångar överstigande $ 50 000 för individer och $ 100 000 för gifta par som anmäler gemensamt måste rapportera dessa tillgångar. Kvalificerade tillgångar inkluderar bankkonton, alla aktier, värdepapper eller finansiella instrument som utfärdats av en icke-amerikansk enhet/person och eventuellt intresse i en utländsk enhet. Om du är kvalificerad måste du skicka formulär 8938 tillsammans med din deklaration.

Fysiskt närvaro test

Du måste bo i ett främmande land (eller länder) i minst 330 hela dagar under en 12-månadersperiod. Enligt skattemyndigheten får utlänningar bo och arbeta i mer än ett främmande land. De måste dock vara fysiskt närvarande i dessa länder i minst 330 dagar under ett kalenderår.

Uteslutning av utländsk inkomst

Uteslutningen med utländsk inkomst är avsedd att minska effekten av farbror Sams dubbelbeskattningspolicy. För 2019 kan amerikaner utesluta upp till 105 900 dollar per år i utländska löner. Skattebetalare som hävdar detta undantag kommer att betala skatt med de skattesatser som skulle ha gällt om de inte hade hävdat uteslutningen av utländsk inkomst. Det betyder att i stället för att tillämpa lägsta möjliga skattesats, kommer utlänningar att beskattas från och med sin normala skatteklass (om de inte hade använt uteslutningen) efter att ha använt de ursprungliga $ 105,900.

Utländsk bostadsutestängning

Utlänningar kan utesluta belopp som betalas av sin arbetsgivare för bostadsrelaterade utgifter. Dessa arbetsgivarbetalda förmåner behöver inte redovisas som en del av din utländsk inkomst. Amerikaner kan inte utesluta samma belopp två gånger (det vill säga källor från både utländska löner och bostadsrelaterade förmåner). Dessutom kvalificerar egenföretagare inte för uteslutning av utländska bostäder. För att förhindra övergrepp kan utlänningar göra anspråk på maximalt uteslutande bostadsutestängning upp till 16% av utestängningen av utländsk inkomst. Oberoende entreprenörer kan inte heller göra anspråk på uteslutningen av utländska bostäder. Istället måste oberoende entreprenörer välja det utländska bostadsavdraget på formulär 2555.

IRS anser följande som kvalificerande belopp för utländska bostadsslutsatser: hyra, reparationer, andra verktyg än telefon, husägare och hyresgäster försäkring, beläggningsskatt, icke återbetalningsbara säkerhetsdepositioner eller hyresbetalningar, möbeluthyrning, parkeringsavgifter för bostäder och skatteutjämningsbetalningar som betalas av din arbetsgivare.

Förfallodagar

Amerikaner som bor och arbetar utomlands har vanligtvis till 15 april att lämna in och betala sina skatter. IRS tillhandahåller dock en automatisk förlängning för utlänningar som har tid fram till den 15 juni att lämna sina amerikanska inkomstdeklarationer. Genom att lämna in blankett 4868 senast den 15 juni kan skattebetalarna begära ytterligare förlängning fram till den 15 oktober. En brevförfrågan till IRS kan ytterligare skjuta tillbaka förlängningen fram till den 15 december.