Valutatransaktionsrapport (CTR)
Vad är en valutatransaktionsrapport (CTR)?
En valutatransaktionsrapport (CTR) är ett bankformulär som används i USA för att förhindra pengatvätt. Detta formulär måste fyllas i av en bankrepresentant när en kund försöker en valutatransaktion på mer än $ 10.000. Det är en del av bankbranschens anti-penningtvätt (AML) ansvar.
För att förhindra ekonomiska brott kräver CTR att institutioner verifierar identitet och social trygghet Antal personer som försöker en stor transaktion, oavsett om personen har ett konto hos institution.
Viktiga takeaways
- En valutatransaktionsrapport (CTR) används för att rapportera till tillsynsmyndigheter alla valutatransaktioner som överstiger 10 000 dollar.
- CTR är en del av insatser mot penningtvätt för att se till att pengarna inte används för olaglig eller reglerad verksamhet.
- Banker, myndigheter eller offentliga företag är undantagna från att behöva CTR när de handlar stora belopp.
- En CTR kan också lämnas in för mindre transaktioner om kunden medvetet verkar undvika tröskeln på 10 000 dollar. Detta är känt som strukturering.
- Banker behöver inte berätta när de lämnar in en CTR om du inte frågar. Du kan backa ur transaktionen, men det kommer att resultera i en Misstänkt aktivitetsrapport (SAR).
1:39
Guide för valutatransaktionsrapport (CTR)
Förstå valutatransaktionsrapporter (CTR)
Banksekretesslagen inledde valutatransaktionsrapporten 1970. Alla transaktioner som överstiger 10 000 dollar behöver dock inte rapporteras med en CTR. Den senaste lagstiftningen har identifierat vissa grupper som kallas "undantagna personer".
De tre kategorierna av "undantagna personer" är:
- Vilken bank som helst i USA.
- Avdelningar eller byråer som faller under federala, statliga eller lokala regeringar, inklusive alla organisationer som utövar myndighet.
- Varje företag vars aktier handlas på NYSE, Nasdaq, och Amerikanska börsen (exklusive aktier noterade på Emerging Company Marketplace och under rubriken Nasdaq Small-Cap Issues).
Historik för valutatransaktionsrapporter
När CTR först implementerades var bedömningen av en bankkassör det enda som skulle leda till att en misstänkt transaktion på mindre än 10 000 dollar rapporterades till polisen. Detta berodde främst på finansbranschens oro för rätten till ekonomisk integritet. Den 26 oktober 1986, med antagandet av lagen om penningtvätt, upphörde rätten till ekonomisk integritet att vara en fråga.
Som en del av lagen uppgav kongressen att ett finansinstitut inte kunde hållas ansvarigt för att släppa misstänkt transaktionsinformation till brottsbekämpning. Som ett resultat hade nästa version av CTR en kryssruta för misstänkta transaktioner högst upp. Detta gällde fram till april 1996 då Misstänkt aktivitetsrapport (SAR) infördes. CTR registrerades ursprungligen på formulär 104; de registreras nu på formulär 112.
Dricks
Förutom en CTR måste banker också fila Misstänkta aktivitetsrapporter för transaktioner som de misstänker kan innebära pengar från olagliga källor.
Hur valutatransaktionsrapporter fungerar för närvarande
När en kund initierar en transaktion som omfattar mer än $ 10 000, kommer de flesta bankprogramvara automatiskt att skapa en CTR elektroniskt och fylla i skatte- och annan kundinformation. CTR sedan 1996 inkluderar en valfri kryssruta högst upp på bankanställd anser att transaktionen är misstänkt med SAR.
En bank är inte skyldig att meddela en kund om rapporteringströskeln på 10 000 dollar om inte kunden frågar. En kund kan avböja att fortsätta transaktionen efter att ha informerats, men detta skulle fortfarande kräva att bankanställda lämnar in både en CTR och en SAR.
Varning
Försök inte att undvika en CTR genom att dela upp din transaktion i flera transaktioner, eller genom att göra en transaktion strax under $ 10.000. Att medvetet undvika CTR -rapporteringströskeln är ett federalt brott som kallas "strukturering".
När en kund presenterar eller ber att ta ut mer än $ 10 000 i valuta måste beslutet att fortsätta transaktionen fortsätta utan minskning för att undvika att en SAR lämnas in. Till exempel, om en kund avböjer sin första begäran och istället begär samma transaktion för 9 999 dollar, måste bankanställda lämna in en CTR ändå, tillsammans med en SAR.
Att medvetet undvika rapporteringströskeln på $ 10 000 med flera transaktioner, eller transaktioner strax under $ 10 000, kallas "strukturering". Strukturering är olaglig enligt federal lag, med strikta straff för både kunden och bankanställda.
Vanliga frågor om valutatransaktionsrapport
Vad är en CTR i bank?
En valutatransaktionsrapport, eller CTR, är en obligatorisk rapport som måste lämnas in för valutatransaktioner som överstiger 10 000 dollar som en del av bankens krav på penningtvätt.
Är valutatransaktionsrapporter konfidentiella?
Banker behöver inte berätta för kunder om CTR om inte kunden frågar. Detta skiljer sig från en misstänkt aktivitetsrapport, som inte ska lämnas ut till kunden.
Går en valutatransaktionsrapport till IRS?
Medan valutatransaktionsrapporter rapporteras till Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), kan IRS också använda data från CTR: er för att verkställa skatteregler, enligt U.S. Treasury.
När ska en valutatransaktionsrapport lämnas in?
CTR måste registreras när en kund gör en valutatransaktion som överstiger 10 000 dollar eller för flera transaktioner om summan överstiger 10 000 dollar på en dag.