Vad är en kontantrabatt?

Vad är en kontantrabatt?

Kontantrabatter avser ett incitament som en säljare erbjuder till en köpare i utbyte mot att betala en räkning före den planerade förfallodagen. I en kontantrabatt kommer säljaren vanligtvis att minska det belopp som köparen är skyldig med antingen en liten procentandel eller ett fastställt dollarbelopp.

Förstå kontantrabatter

Kontantrabatter är avdrag som vissa säljare av varor eller vissa leverantörer av tjänster tillåter för att motivera kunder att betala sina räkningar inom en viss tid. Kontantrabatter kallas också för tidiga betalningsrabatter.

Säljare och leverantörer som erbjuder kontantrabatt kommer att referera till det som asalesrabatt, och köparen hänvisar till samma rabatt som en köpsrabatt.

Exempel på kontantrabatt

Ett exempel på en typisk kontantrabatt är en säljare som erbjuder 2% rabatt på en faktura betalas inom 30 dagar om köparen betalar inom de första 10 dagarna efter att fakturan mottagits. Att ge köparen en liten kontantrabatt skulle gynna säljaren eftersom det skulle tillåta henne att komma åt kontanterna tidigare.

Ju tidigare en säljare tar emot kontanterna, desto tidigare kan hon lägga tillbaka pengarna i sin verksamhet för att köpa fler förnödenheter och/eller växa företaget på andra sätt. Kontantrabattens storlek är vanligtvis en procentandel av fakturans totala belopp, men det anges ibland som ett fast belopp.

Ett typiskt format där villkoren för en kontantrabatt kan registreras på en faktura är Procentuell rabatt [om den betalas inom xx dagar] / Netto [normalt antal betalningsdagar].

Om säljaren således erbjuder en rabatt på 2% av fakturans belopp om den betalas inom 10 dagar, eller normala villkor om de betalas inom 30 dagar, visas denna information på fakturan som "2% 10 / netto 30."

Det finns många variationer av villkoren för kontantrabatter, som tenderar att vara standardiserade inom en viss industri.

Varför kan en säljare ge kontantrabatt?

En säljare kan erbjuda en köpare kontantrabatt till 1) använda kontanterna tidigare, om säljaren upplever en pengaflöde underskott; 2) undvika kostnader och ansträngningar att fakturera kunden; eller 3) återinvestera kontanterna i verksamheten för att hjälpa den att växa snabbare.

I första hand har vi alla upplevt att vi saknar pengar; säljaren kan behöva kontanterna för att till exempel betala en av sina egna räkningar. I det andra skälet ovan kan fakturering inte bara vara en tidskrävande administrativ funktion, det kan också vara en dyr funktion. De flesta företag som är stora och framgångsrika tänker inte ens på detta. Ett nystartat företag eller en ung professionell kan dock försöka tömma sina kostnader för arbetskraft och förnödenheter.

Tänk på en ung läkare som lanserar en privat praktik. Läkaren erbjuder patienterna 5% kontantrabatt om de betalar för hans tjänster på mötesdagen. Även om det kan verka som att läkaren kan förlora pengar genom att låta sina patienter betala mindre, skördar han faktiskt enorma besparingar genom att undvika administrativa kostnader av fakturering, postutskrifter för obetalda belopp, bearbetning av delbetalningar, inte att samla in belopp osv.

På samma sätt kan i tredje instans nystartade företag och unga yrkesverksamma ofta använda infusioner av pengar för att växa sina företag snabbare.

Kontantrabatt och konverteringscykel

Om den används på rätt sätt kan kontantrabatter förbättra ett företags kontantomvandlingscykel (CCC). Konverteringscykeln är ett mått som uttrycker den tid (mätt i dagar) det tar för ett företag att konvertera sina investeringar i lager och andra resurser till kassaflöde från försäljning.

CCC försöker mäta hur länge varje nettoinputdollar är bunden i produktions- och försäljningsprocessen innan den omvandlas till kontanter. Mätvärdet inkluderar den tid som krävs för att sälja lager, samla in fordringar och längden på ett företags räkningsbetalningsfönster innan företaget börjar drabbas av påföljder.

Att få kontantrabatt i alla stadier av CCC kan bidra till att göra företaget mer effektivt och förkorta antalet dagar det kan ta att omvandla sina resurser till kassaflöden.

Konverteringscykeln kan vara särskilt användbar för analytiker och investerare som vill göra en relativvärdesjämförelse mellan nära konkurrenter. Kombinerat med andra grundförhållanden, till exempel avkastning på eget kapital (ROE) och avkastning på tillgångarna (ROA), CCC hjälper till att definiera ett företags övergripande lönsamhet. Till exempel kan CCC förutsäga effektiviteten i dess ledningsgrupp. CCC kan också lyfta fram ett företags likviditet risk genom att mäta hur länge ett företag kommer att berövas kontanter om det ökar sin investering i resurser.