Hur du överklagar din IRS -granskning

GranskaSjälva ordet kan skicka rysningar upp till och med de mest konservativa skattebetalare. För många resulterar denna fruktade procedur i antingen mardrömsliga besök på Internal Revenue Service (IRS) kontor eller besök från intäktsombud till sina hem och företag.

Resultatet är ofta en bedömning av tillbaka skatter, ränta, påföljder och ibland även straffrättsliga påföljder. Men de som har otur att få ogynnsamma justeringsbeslut från en revision har fler tillflykt än de inser. Revisioner kan överklagas på samma sätt som mindre domstolsbeslut, och i många fall upphäver överklagandenämnden (eller åtminstone ändrar) resultaten från den ursprungliga revisionen till skattskyldiges fördel. Här är några tips du kan använda för att överklaga en revision, om du får ett meddelande från IRS.

Skattemyndigheten för överklaganden

IRS förstår att många skattebetalare inte kommer att instämma i resultaten från sina revisorer. Därför har det skapat en separat servicegren som kallas överklagandekontoret, som består av cirka 2 000 anställda i hela landet. De flesta var det revisorer själva, vid en tidpunkt, men är nu högre anställda i IRS -systemet, och de har vanligtvis juridisk eller redovisningserfarenhet.

Dessa individers enda funktion är att granska färdiga undersökningsrapporter och tillhandahålla en opartisk plattform för skattebetalare att väcka sina ärenden till en högre makt inom IRS. De försöker undvika rättstvister genom att lösa skattetvister internt på ett sätt som främjar framtida frivilliga skattebetalares efterlevnad av skattelagar.

Överklagande tjänstemän har större auktoritet och flexibilitet i att avgöra ärenden än revisorer. Deras kompetens bedöms utifrån hur ofta de kan nå en framgångsrik kompromiss med skattebetalarna - inte efter deras vilja att stödja en revisors resultat. Överklaganden kommer att lyssna på alla skäl till varför du inte håller med om en annan revision än religiös, moralisk eller politisk övertygelse.

Hur du överklagar din revision

IRS skickar en detaljerad undersökningsrapport efter att din granskning är klar. Den beskriver alla föreslagna bedömningar och ändringar och är uppdelad efter räntor, påföljder och skatter.

Inleda ditt överklagande

Det första steget i överklagandeprocessen är helt enkelt att inte signera och returnera ditt exemplar av denna rapport, vilket vanligtvis resulterar i att ett 30-dagars brev genereras som förklarar hur du överklagar revisionen. Du måste lämna in din officiella protest inom 30 dagar efter det datum som anges på brevet. Du kan överväga att överklaga till revisorns chef, även om detta inte kommer att förlänga 30-dagarsfristen.

Här är informationen som IRS säger att din formella protest måste innehålla:

1. Ditt namn, adress och telefonnummer på dagtid
2. Ett uttalande som du vill överklaga IRS resultat till överklagandenämnden
3. En kopia av brevet du fick som visar de föreslagna ändringarna
4. Skatteperiod (er) eller år (er)
5. En lista över varje föreslagen artikel som du inte håller med om
6. Anledningen till att du inte håller med varje objekt
7. Fakta som stöder din ståndpunkt om varje objekt
8. Lagen eller myndigheten som stöder din ståndpunkt om varje artikel - om någon.
9. Straffet för perjury uttalande är följande: ”Under straffar för mened, förklarar jag att de fakta som anges i denna protest och alla medföljande dokument är sanna, korrekta och fullständiga så vitt jag vet och tro."
10. Din underskrift enligt straffet för mened uttalande

Missade du Deadline?

Om du av någon anledning inte kan lämna in din protest inom den tilldelade tiden kan du begära en förlängning på 30- eller 60 dagar, vilket vanligtvis beviljas. Du har sedan tre val om hur du flyttar din granskning till överklagandenämnden:

1. Om du är skyldig mindre än 2500 dollar kan du bara be din revisor om ett överklagande.
2. Om du är skyldig mellan $ 2500 och $ 25 000, bör du skriva ett protestbrev med rubriken "en liten ärendeförfrågan". Detta brev måste innehålla all din kontaktinformation och skatteidentifikationsnummer av alla berörda parter, liksom en avsiktsförklaring och en specificerad uppdelning av de omtvistade punkterna. Eller du kan fylla i IRS -formulär 12203: "Begäran om överprövning av överklaganden", som kan laddas ner från IRS -webbplatsen.
3. Om du är skyldig mer än $ 25 000 är formulär 12203 ditt enda alternativ. Det rekommenderas också att skattebetalarna i den första kategorin antingen skriver ett brev eller fyller i formuläret 12203 förutom att göra en muntlig begäran för att se till att deras ärende inte glider genom sprickor.

Fick du inget svar?

I de flesta fall kommer en överklagande anställd att svara på din protest inom 90 dagar, även om detta kan variera något beroende på ditt ärendes art. Om du inte har hört tillbaka efter 120 dagar, följ upp kontoret där du skickade begäran om en statusrapport.

Om du inte kan få en uppdatering om status för ditt ärende, försök ta reda på när kontoret kommer att kontakta dig. Om du inte kan få ett datum, ring en specialiserad specialist för överklagandekonto (AARS) på (559) 233-1267. AARS bör kunna ge dig information om vem ditt konto har tilldelats och hur du kan kontakta den personen.

Förberedelser inför din hörsel

Skattebetalarna har vanligtvis minst 60 dagar på sig att förbereda sig för överklagandeprocessen efter att de skickat in begäran om överklagande. Använd den här tiden för att cementera detaljerna och argumenten du tänker föra under överklagandet.

Var noga med att begära en kopia av revisorns fil. Du har juridiskt rätt till det enligt Federal Freedom of Information Act. Detta kräver att ytterligare ett brev skickas till FOIA -tjänstemannen på ditt lokala IRS -kontor. Var noga med att ange skatteår omfattas av revisionen, och frivilligt täcka kostnaderna för alla nödvändiga kopior. Skicka brevet via certifierad post och begär ett returkvitto. Det kommer förmodligen att ta minst en månad innan din begäran beviljas, och tveka inte att följa upp om det tar längre tid. Under tiden får du alla dina dokument och andra papper ordnade och redo.

Förbered kopior av alla nödvändiga kvitton, uttalanden och alla andra formulär du behöver för att bevisa ditt fall. Bryt upp information tydligt på kalkylblad som överklagande tjänstemannen enkelt kan förstå. Även handgjorda visuella presentationer kan vara effektiva om situationen kräver det. Skapa en separat filmapp för varje omtvistat objekt för tjänstemanens bekvämlighet.

Presenterar ditt fall

Överklaganden ärende tenderar att vara ganska informella och du kan spela in förfarandet om du vill. Det är lämpligt att skapa åtminstone en grov kontur av vad du vill berätta för polisen, och du kanske vill gå igenom dina poäng i förväg.

När du är framför tjänstemannen ska du tydligt formulera eventuella fel som du känner att revisorn begått under revisionen. Men gör inte badmouth varken revisorn eller IRS oavsett hur mycket du kanske vill.

Var beredd att höra tjänstemannen begära ytterligare dokumentation eller tid för att undersöka ett ärende. Om detta händer, tveka inte att be om så mycket tid som du behöver, särskilt om saken kräver ditt engagemang. Och se till att du tar mycket noga anteckningar om vad tjänstemannen säger under förhandlingen om du inte (eller inte kan) spela in sessionen.

Förhandla om en uppgörelse

Överklagande tjänstemän instrueras att avvärja chansen att IRS förlorar ett mål i domstol. Det första du bör be besvärsombudet att göra är att avstå från eventuella påföljder som revisorn bedömde. Polisen kan göra detta ganska enkelt om de är övertygade om att dina avsikter inte är bedrägliga.

Att gå med på att betala åtminstone några av justeringarna visar också god tro, men specificera inte vilka. Viljan att kompromissa kommer att öka din trovärdighet i tjänstemannens ögon. Tala vad gäller justeringar, poster eller procentsatser - inte dollar. Det säger sig självt att konsten att förhandling är avgörande för att bestämma resultaten som du får från hörseln.

Avräkningsbelopp uppnås vanligtvis verbalt och transkriberas sedan till IRS -formulär 870: "Undantag från begränsningar för bedömning och insamling av Skattebrist och acceptans för överbedömning. "Det kan ta månader innan det tryckta formuläret kommer fram i din brevlåda efter att förhandlingen har hörts över. Det bör noteras att signering av detta formulär hindrar dig från att ta IRS till U. S. Skatterätten om du senare skulle hitta ett annat misstag som gjorts av antingen revisorn eller överklagandeombudet.

Innan du signerar, se till att du förstår allt som står på den. Se till att siffrorna i formuläret överensstämmer med det muntliga avtal som du träffade under mötet och tveka inte att rådfråga en skatteprofessionell om du har frågor av något slag.

Fördelar och nackdelar med att överklaga en revision

Fördelar

Det finns ett mycket litet antal skattebetalare som faktiskt överklagar sina revisioner. Varför denna procentsats är så låg är något av ett mysterium, med tanke på lätthet och snabbhet i överklagandeprocessen. Men att överklaga en revision kan ofta minska (eller till och med eliminera) tidigare bedömda skatter och påföljder. Det kostar ingenting heller, om du inte tar hjälp av en skatteprofessionell, vilket vanligtvis är onödigt.

Oddsen att vinna ditt ärende är förvånansvärt höga. Den genomsnittliga skattebetalaren som överklagar en revision kan förvänta sig att se det totala dollarbeloppet som ursprungligen bedömdes av revisor minskat med totalt 40%.

Dessutom fördröjer överklagandet av ditt ärende förfallodagen för din skattefaktura under överklagandeprocessen, vilket kan pågå i flera månader. Detta ger dig ytterligare tid att samla in de medel som behövs för att betala bedömningen eller utarbeta en betalningsplan.

Nackdelar med att överklaga

Det finns bara ett par tillfällen då revisionsprocessen kan visa sig vara skadlig. Det finns en möjlighet att besvärsombudet kan hitta ytterligare saker som revisorn missat. Detta är sällsynt, men om du känner till något skadligt vid din återkomst som inte tidigare flaggats och fortfarande kunde hittas, stämmer IRS i USA Skatterätten kan vara ett säkrare alternativ, eftersom nya frågor inte kan introduceras på denna plats.

Den andra frågan att tänka på är att båda intressera och påföljder fortsätter att samlas på ditt bedömda saldo under överklagandeprocessen. Det betyder att om du förlorar ditt överklagandeärende kommer du att betala ännu mer än tidigare.

Poängen

Även om överklagande av en revision teoretiskt sett kan ha negativa konsekvenser i vissa fall, kommer de flesta skattebetalare som kommer ut på den korta änden av en revision har en utmärkt chans att ha åtminstone några av domarna från sina revisioner omvänd. Se till att du laddar ner publikation 5: "Dina överklagandes rättigheter och hur du förbereder en protest om du inte håller med" från IRS: s webbplats om du behöver mer information om hur du kan överklaga.