Hälsosparkonto (HSA) Definition

Vad är ett hälsosparkonto (HSA)?

Ett hälsosparkonto (HSA) är ett skattefördelat sparkonto som skapas för personer som får sitt försäkringsskydd genom högavdragsgilla hälsoplaner (HDHP). Regelbundna bidrag till kontot görs av den anställde eller arbetsgivaren och kan användas för att betala för kvalificerade sjukvårdskostnader som inte täcks av HDHP: erna.

Bidragen, som har ett årligt tak, kan användas för att betala för medicinsk, tandvård och synvård samt receptbelagda läkemedel.

Dessutom har Lagen om Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES), som antogs 2020 som svar på COVID-19-pandemin, gör att HSA-medel kan användas för receptfria läkemedel utan recept och några andra hälsorelaterade produkter.

Planinnehavare som är osäkra på vilka utgifter som är berättigade kan kontakta sin arbetsgivares HSA -administratör eller en apotekare.

Hur en HSA fungerar

De flesta som har högavdragsgilla sjukförsäkringsplaner har möjlighet att lägga till en HSA. De två är oftast ihopkopplade.

• Har kvalificerad HDHP
• Har ingen annan hälsoskydd
• Är inte inskriven i Medicare
• Påstås inte vara beroende av någon annans skattedeklaration

Det maximala bidraget för en HSA är 3600 dollar för en individ och 7 200 dollar för en familj från 2021. Individer som är 55 år eller äldre i slutet av skatteåret kan göra inhämtningsbidrag på ytterligare $ 1000.

De årliga avgiftsgränserna gäller för de totala dollar som både arbetsgivaren och den anställde bidrar med.

Kvalificerade personer som köper sin försäkring på egen hand kan öppna ett HSA på vissa finansinstitut. Bidrag från dem som får arbetsgivarstödda sjukförsäkringar betalar sina HSA genom löneavdrag.

Varje annan person, till exempel en familjemedlem, kan också bidra till HSA för en berättigad individ. Egenföretagare eller arbetslösa personer kan bidra till en HSA om de uppfyller behörighetskraven.

Individer som anmäler sig Medicare kan inte längre bidra till en HSA från och med den första registreringsmånaden. Men de kan få skattefria utdelningar för kvalificerade sjukvårdskostnader.

Särskilda överväganden

HDHP har högre årlig självrisk men lägre premier än andra hälsoplaner. Det vill säga att månadskostnaderna är lägre men de som täcks ansvarar för sina egna medicinska kostnader upp till ett bestämt belopp.

Den ekonomiska fördelen med en HDHP: s låga premie och höga avdragsgilla struktur beror på din personliga situation.

Minsta självrisk som krävs för att öppna en HSA är $ 1400 för en individ eller $ 2800 för en familj under beskattningsåret 2021. Planen måste också ha en årlig max i fickan 7 000 dollar för självförsäkring och 14 000 dollar för familjer för beskattningsåret 2021. Dessa maxbelopp täcker dina out-of-pocket kostnader.

När en individ betalar kvalificerade sjukvårdskostnader som motsvarar en planens avdragsgilla belopp, delas ytterligare kvalificerade utgifter mellan individen och planen. Till exempel täcker försäkringsgivaren en procentandel av de kvalificerade kostnaderna enligt kontraktet (vanligtvis 80% till 90%) medan planinnehavaren betalar de återstående 10% till 20% eller en viss kopia.

Till exempel, med denna guide betalar en person med en årlig självrisk på $ 1500 och ett medicinskt anspråk på $ 3500 de första $ 1500 för att täcka den årliga självrisken. Den försäkrade betalar 10% till 20% av de återstående $ 2000 medan försäkringsbolaget täcker resten.

När den årliga självrisken är uppnådd under ett visst planår, eventuella ytterligare sjukvårdskostnader täcks vanligtvis av planen med undantag för eventuella otäckta kostnader enligt kontraktet, t.ex. kopior. En försäkrad kan ta ut pengar som samlats in i en HSA för att täcka dessa utgifter.

Fördelar och nackdelar med en HSA

Hälsosparkonton har ett antal fördelar och nackdelar. Effekten av dessa konton beror på din personliga och ekonomiska situation.

Fördelar

Arbetsgivaravgifter och individens avgifter genom löneavdrag till en HSA exkluderas från arbetstagarens skattepliktiga inkomst. En individs direkta bidrag till en HSA är 100% skatteavdragsgilla från arbetstagarens inkomst. Intäkterna på kontot är också skattefria.

Eventuella överskjutande bidrag till en HSA medför en skatt på 6% och är inte avdragsgilla.

Distributioner från en HSA är skattefria förutsatt att medlen används för kvalificerade sjukvårdskostnader enligt IRS. Distributioner som används för medicinska kostnader som omfattas av HDHP -planen ingår i avgörandet om HDHP: s självrisk har uppfyllts.

Du kan använda pengar i din HSA för att investera i aktier och andra värdepapper, vilket möjliggör högre avkastning över tid.

Nackdelar

En uppenbar nackdel är gränserna för behörighet. Du måste ha en avdragsgill plan och lägre försäkringspremier, eller så är du välbärgad nog för att ha råd med den höga självrisken och ändå dra nytta av skattefördelarna.

Individer som finansierar sina egna HSA, genom löneavdrag eller direkt, måste ekonomiskt kunna avsätta ett belopp som skulle täcka en väsentlig del av deras HDHP: s egenavgifter. Individer med lite extra pengar att avsätta kan tycka att detta är betungande.

HSAs kommer också med ansökningskrav avseende bidrag, specifika regler för uttag, distributionsrapportering och en journalföring som kan vara betungande. upprätthålla.

Uttag tillåtna enligt en HSA

Belopp som tas ut från en HSA beskattas inte så länge de används för att betala för tjänster som IRS behandlar som kvalificerade sjukvårdskostnader. Här är några av grunderna:

• Kvalificerade medicinska kostnader inkluderar självrisk, tandvård, synvård, receptbelagda läkemedel, kopior, psykiatriska behandlingar och några andra kvalificerade medicinska kostnader som inte täcks av hälsa försäkringsplan. Obs! Denna lista har utökats med CARES Act.
• Försäkringspremier räknas inte som en kvalificerad sjukvårdskostnad om inte premierna avser Medicare eller annan sjukvårdstäckning (förutsatt att du är 65 år eller äldre); för sjukförsäkring när du får sjukvårdens fortsättningstäckning (COBRA); för täckning när du får arbetslöshetsersättning, eller för långtidsvårdsförsäkring, med förbehåll för årligen justerade gränser. Premie för Medicare -tilläggs- eller Medigap -policyer är inte kvalificerade medicinska kostnader.

Om utbetalningar görs från en HSA för att betala något annat än en kvalificerad sjukvårdskostnad, är beloppet föremål för både inkomstskatt och ytterligare 20% skattestraff.

HSA -bidragsregler

Bidrag till en HSA behöver inte användas eller dras tillbaka under beskattningsåret. De tillkommer och alla oanvända bidrag kan överföras till följande år. Dessutom är en HSA bärbar, vilket innebär att om anställda byter jobb kan de behålla sina HSA: er.

En HSA-plan kan överföras till en efterlevande make skattefritt vid kontoinnehavarens död. Men om den utsedda förmånstagare inte är kontoinnehavarens make, kontot behandlas inte längre som en HSA och mottagaren beskattas på kontots mässa marknadsvärde, justerat för eventuella kvalificerade sjukvårdskostnader för den avlidne som betalats från kontot inom ett år efter dödsdatumet.

HSA vs. Flexibelt sparkonto

HSA jämförs ofta med Flexibelt sparkonto (FSA). Medan båda kontona kan användas för medicinska kostnader, finns det några viktiga skillnader:

• FSAs är arbetsgivar-sponsrade planer
• Endast anställda kan registrera sig för FSA
• Oanvända medel i FSA under ett visst beskattningsår kan inte rullas över och förverkas när året slutar
• Ditt valda bidragsbelopp för ett FSA är fast, till skillnad från HSA -bidrag

Det maximala bidraget för ett FSA för skatteåret 2021 är 2750 dollar.

Poängen

Sammantaget är HSA: er ett av de bästa skattefördelaktiga spar- och investeringsverktygen som finns tillgängliga enligt den amerikanska skattekoden. De kallas ofta trippel skatteförmåner eftersom bidrag inte är skattepliktiga, pengarna kan investeras och växer skattefritt, och uttag beskattas inte så länge de används för kvalificerad läkare utgifter.

När en person åldras tenderar medicinska kostnader att öka. Att starta ett HSA i tidig ålder, om du kvalificerar dig, och låta det ackumuleras under en lång tid, kan bidra mycket till att säkra din ekonomiska framtid.