Hur man använder ett begränsat syfte FSA

Vad är ett flexibelt utgiftskonto med begränsat ändamål (LPFSA)?

A begränsat ändamål flexibelt utgiftskonto (LPFSA) är en speciell typ av flexibelt utgiftskonto (FSA) som kan vara tillgängliga för konsumenter som är inskrivna i en hälsosparkonto (HSA). En HSA är en typ av sparkonto som låter konsumenterna avsätta pengar före skatt för att betala för kvalificerade sjukvårdskostnader. Konsumenter ges vanligtvis möjlighet att registrera sig i LPFSA och HSA genom sina arbetsgivare (arbetsgivare fungerar som sponsorer för dessa typer av sparkonton).

Normalt är Internal Revenue Service (IRS) låter dig antingen ha en HSA eller en FSA- men inte båda. Du kan dock ha en HSA och en LPFSA om din arbetsgivare tillåter det.

Konsumenter kan använda LPFSA för att betala för syn- och tandläkarkostnader innan de har uppfyllt sin försäkringsavdrag. I vissa fall kan en LPFSA också användas för vanliga kvalificerade medicinska utgifter efter att du har uppfyllt din självrisk. Detta beror dock på de regler som din arbetsgivare har fastställt för det LPFSA -konto som erbjuds.

Konsumenter som har en HSA är vanligtvis inte berättigade att öppna ett vanligt FSA. En vanlig FSA är annorlunda än en LPFSA. Ett vanligt FSA låter dig använda förskattad dollar för att betala för kvalificerade sjukvårdskostnader, inklusive tand- och synkostnader. En LPFSA låter dig använda förskattningsdollar för att betala för kvalificerade tand- och synkostnader, såsom tandrengöring, fyllningar, synundersökningar, kontaktlinser, linslösning/rengöringsmedel och receptglasögon.

En LPFSA låter dig också använda skatter för att betala för förebyggande vårdkostnader som din hälsoplan inte täcker. Du kan bara använda en LPFSA för att betala för eventuella kvalificerade sjukvårdskostnader efter att du har uppfyllt din sjukförsäkringsavdrag, och bara om din arbetsgivare har upprättat en plan för att tillåta denna användning av LPFSA -medel.

Dessutom är LPFSA, liksom FSA, endast tillgängliga för dig om din arbetsgivare erbjuder dem; du kan inte öppna ett konto på egen hand. Enligt federal lag har båda också en årlig avgiftsgräns på 2 750 dollar för 2020 och 2021. Beloppet höjs vanligtvis varje år för att stå för inflationen.Arbetsgivare kan dock välja att sätta en lägre gräns för avgifter.

Begränsat ändamål flexibelt sparkonto (LPFSA) vs. Hälsosparkonto (HSA)

Även om du inte kan använda ditt LPFSA -saldo för att betala för kvalificerade medicinska utgifter som inte är tand- eller synkostnader, kan du använda ditt HSA -saldo för att betala för dessa utgifter. Precis som en LPFSA har en HSA fördelen av att låta dig bidra med förskattad dollar, så det är ett bra sätt att göra din medicinska utgifter i egen hand billigare.

Även om din arbetsgivare kommer att ta ut dina LPFSA -bidrag i lika stora belopp från varje lönecheck under hela året, är hela saldot tillgängligt för dig i början av året. Detsamma gäller inte ditt HSA -saldo, som bara blir tillgängligt när medel sätts in. För att använda de medel du har bidragit till din LPFSA kommer din planadministratör att ge dig ett betalkort, låta dig begära återbetalning med check eller direkt insättning genom att skicka in en ansökningsblankett, eller båda.

Exempel på en LPFSA

Du bör noga överväga hur mycket du ska bidra till din LPFSA. Låt oss säga att din arbetsgivares plan bara tillåter dig att använda den för kvalificerade tand- och synkostnader. Titta över dina tand- och synkostnader från det senaste året eller två och bestäm vilka som anses kvalificerade med hjälp av din arbetsgivares sammanfattande plandokument. Sedan kan du använda den informationen för att skapa en lista över dina beräknade kvalificerade tand- och synkostnader för det kommande året.

Din lista över föregående års utgifter kan se ut så här:

• Tandstädning nummer ett: $ 0 (100% täckt av försäkring som en förebyggande tjänst)
• Tandstädning nummer två: $ 0 (100% täckt av försäkring som en förebyggande tjänst)
• Full uppsättning tandröntgenstrålar: $ 0 (100% täckt av försäkring som en förebyggande tjänst)
• Två sammansatta fyllningar: $ 100 styck, $ 200 totalt (50% täcks av försäkring)
• Ögonundersökning: $ 50 (80% täcks av försäkring; du betalar extra för kontakt och glasbeslag)
• Glasögon på recept: $ 200 (täcks inte av försäkring)
• Solglasögon på recept: $ 150 (täcks inte av försäkring)
• Kontaktlinser: $ 100 (täcks inte av försäkring)
• Receptbelagda ögondroppar: $ 20 (80% täcks av försäkring)

Totalt: 720 dollar. 

Du vet att nästa år kommer du sannolikt att ha två tandrensningar och en hel uppsättning röntgenstrålar igen. Du räknar inte med några fyllningar eftersom du har bra tänder och sällan behöver tandarbete. Du får din årliga synundersökning och du behöver ytterligare ett års kontaktlinser. Men du behöver inte nya glasögon eller solglasögon för du har precis fått dem. De receptbelagda ögondropparna var för en ögoninfektion som du inte förväntar dig kommer tillbaka. Varken din tandläkare eller din ögonläkare har gett dig en anledning att tro att du kommer att behöva något utöver det vanliga under det kommande året.

Om du gör en försiktig uppskattning kan du bestämma dig för att bidra med $ 720 till din LPFSA. Med detta belopp kan du vara ganska säker på att du kommer att spendera hela saldot. Om du vill ta en chans att ha lite extra pengar för att täcka något du inte förväntar dig, kan du bidra med ytterligare några hundra dollar.

Särskilda överväganden

Du vill inte bidra överdrivet till din LPFSA. Precis som en vanlig FSA är det möjligt att du kan förlora ett oanvänt saldo vid - eller strax efter - slutet av året. Vissa planer låter dig antingen rulla upp till ett visst belopp för det följande planåret eller tillåta en frist. En avdragsperiod är en period på två och en halv månad i början av det följande året där du kan sluta spendera det föregående årets saldo.

En plan kommer dock inte att ha både en övergångsbestämmelse och en frist. (Och planen kanske inte har varken ett rullningsalternativ eller en frist.)

Den enda goda nyheten om ett oanvänt saldo du förlorar är att du kommer att förlora förskottsdollar. Om du befinner dig i den federala skattegruppen på 24% betyder det att du förlorar motsvarande $ 76 som du kunde har fått hembetalning (för varje $ 100 du bidragit till din LPFSA över $ 500 rollover belopp.)

Med detta sagt, om du bara har bidragit med en liten överdrift, du kanske kan spendera det ner genom att köpa ett extra glasögon, förköpa nästa års kontaktlinser, köpa en extra kontaktlinslösning eller göra andra kvalificerade inköp. Kanske behöver du inte riktigt ett andra glasögon, men du kanske bestämmer dig för att ha dem är bättre än att bara slänga pengarna du har sparat.

Om din arbetsgivares LPFSA låter dig spendera balansen på en kvalificerad medicinsk kostnad när du väl har uppfyllt din självrisk, blir beräkningen lite mer komplicerad. Du kommer definitivt att titta på dina medicinska kostnader för det senaste året (eller två). Överstiger de utgifter som du sannolikt kommer att dra nästa år mer än din självrisk?

Låt oss till exempel säga din högavdragsgilla sjukförsäkringsplan har en självrisk på $ 3000, och dina beräknade medicinska kostnader är $ 3500. Om så är fallet kanske du vill bidra med ytterligare $ 500 till din LPFSA (utöver syn- och tandkostnader och eventuell kudde du redan har beräknat).

Poängen

LPFSA kan vara ett bra sätt att minska dina tand- och synkostnader - och i vissa fall dina andra kvalificerade medicinska kostnader - när du har en HSA. Dessa arrangemang innebär att du inte helt måste ge upp fördelarna med ett FSA när du har en HSA.

Läs din arbetsgivares sammanfattande planbeskrivning för att vara säker på att du vet vad du kan använda LPFSA -medel till och om din arbetsgivares alternativ har en övergångsbestämmelse eller en frist. Vid det här laget är det i ditt bästa intresse att räkna och se till att du bidrar tillräckligt pengar för att maximera dina skattebesparingar (utan att bidra mer än du kommer att kunna spendera under år).