Insättning i Transit Definition
Vad är en insättning i transitering?
En deposition under transitering är pengar som har tagits emot av ett företag och som registrerats i företagets bokföringssystem. De deposition har redan skickats till banken, men den har ännu inte bearbetats och bokförts till bankkontot. I ekonomisk redovisning, dessa medel återspeglas i företagets kassasaldo den dag insättningen tas emot, även om det kan ta banken flera dagar att behandla insättningen och bokföra den på banksaldot. Termen "insättning under transitering" används för att kategorisera denna kontantpost och hålla reda på tidsskillnader som annars kan orsaka svårigheter att förena företagets kassasaldo på dess bokslut till dess månatliga kontoutdrag.
Viktiga takeaways
- En "insättning under transitering" är en redovisningsterm som avser checkar eller andra icke kontanta betalningar som a företag mottagit och registrerat i sitt redovisningssystem, men som ännu inte har godkänts av dess Bank.
- Även om banksaldo ofta återspeglar insättningar omedelbart, är det möjligt att medel inte är tillgängliga på flera arbetsdagar medan clearingprocessen sker.
- Att markera dessa betalningar som "insättningar i transitering" konton för tidsskillnader som kan uppstå från denna process.
- Inlåning under transitering är en stor del av bankavstämningar, där en revisor avslutar en månad avstämning av kassasiffran i företagets balansräkning med bankbalansen som återspeglas på banken påstående.
Förstå insättningar i transit
En transiteringsartikel är varje check eller utkast som utfärdas av en annan institution än banken där den ska deponeras. Transitartiklar separeras från interna transaktioner med checkar som skrivits av en banks egna kunder. Transiteringsartiklar skickas in till förvärvarens bank genom antingen direktpresentation eller via en lokal röjare.
De flesta banker kommer att placera en håll på en deponerad transittcheck, enligt vad som tillåts av Federal Reserve Regulation CC. Förordning CC gör det möjligt för banker att hålla inne upp till nio dagar på transiteringsartiklar. De flesta banker kommer att hålla kvar en transitartikel tillräckligt länge för att artikeln ska kunna rensa det konto som den har dragits på. Eftersom varan dras till ett konto på en annan bank än den där den sattes in, kan det ta några dagar.
Många banker gör dock pengar från deponerade transiteringsartiklar tillgängliga nästa arbetsdag efter insättningarna, eller två arbetsdagar senare, som en policy. Detta är möjligt eftersom elektronisk checkkonvertering och andra former av elektronisk bankkonvertering gör det möjligt att rensa transiteringsartiklar snabbare.
Om det finns otillräckliga medel på kontot som det har dragits på raderas inte transiteringsobjektet. När detta händer kommer pengarna inte att sättas in som planerat. I vissa fall kan en bank komma överens om att ta ut en transiteringsartikel innan den har clearat, men om den inte klarar kommer banken sedan att debitera beloppet från insättarens konto för att täcka avvikelsen.
Företag som har sina kunder skickar betalningar direkt till sin bank hanterar inte denna tidsfråga eftersom företaget får kännedom om insättningar när de bokförs till sitt bankkonto. För företag som samlar in sina egna betalningar, för att skapa korrekta finansiella rapporter, revisorer måste ofta förena tidsskillnader som orsakas av faktorer som inlåning under transitering.
Exempel på insättning i transitering
Anta till exempel att ABC Company fick en check på 10 000 dollar från en kund i december. 31. Kunden använder denna check för att betala ned sitt utestående kundfordringar i ABC Companys redovisningssystem. När checken tas emot kommer ABC Company att registrera en debitering till kontanter och en kredit till kundfordringar. Detta kommer att minska kundens kundfordringar och öka kassan och likvärdiga raden på företagets balansräkning. Det kommer också att ingå i slutkontantsiffran på ABC Company redovisning av kassaflöden.
ABC Companys bokförare sätter sedan in denna check på bankkontot samma dag, dec. 31. Banken kan dock markera insättningen som "väntande" och inte öka kontosaldot med $ 10 000 förrän den har behandlat den, flera dagar senare. Eftersom ABC Company måste rapportera sina kontanter och kundfordringar från och med den årsslut, är det riktigt att räkna denna $ 10.000 deposition i transitering som kontant vid årets slut, även om banken inte bokförde den till sitt saldo förrän senare.