Hur beskattas FOREX -affärer

För handlare i valutamarknader, eller valutamarknader, är det primära målet helt enkelt att göra framgångsrika affärer och se forex konto växa. På en marknad där vinster och förluster kan realiseras med ett ögonblick vill många bara tjäna pengar på kort sikt utan att riktigt tänka på de långsiktiga konsekvenserna. Det brukar dock vara meningsfullt att överväga skattekonsekvenserna av köpa och sälja forex innan den första handeln.

Forex Options och Futures Traders

Av skattemässiga skäl, valutamöjligheter och terminsavtal övervägs IRC avsnitt 1256 kontrakt, som är föremål för en skattehänsyn på 60/40. Med andra ord räknas 60% av vinster eller förluster som långsiktiga realisationsvinster eller förluster, och de återstående 40% räknas som kortsiktiga.

En 60/40 skattebehandling är ofta gynnsam för personer i hög inkomstskatt. Till exempel betraktas intäkterna från aktier som säljs inom ett år efter köpet som kortsiktiga reavinster och beskattas alltid i samma takt som investerarens vanlig inkomst, som kan vara så mycket som 37%. Vid handel med terminer eller optioner beskattas investerare effektivt med den maximala långsiktiga realisationsvinsten eller 20% (på 60% av vinsterna eller förlusterna) och det maximala kortsiktiga realisationsvinster 37% (på de andra 40%).

För OTC-investerare

Mest spot handlare beskattas enligt IRC avsnitt 988 kontrakt, som gäller för valutatransaktioner som regleras inom två dagar, vilket gör dem öppna för behandling som vanliga förluster och vinster. Om du handlar spot forex kommer du sannolikt att grupperas i denna kategori som en "988 trader". Om du upplever nettoförluster genom din årsskifteshandel är det en betydande fördel att kategoriseras som en "988-handlare". Som i kategorin 1 256 kontrakt kan du räkna alla dina förluster som "vanliga förluster", inte bara de första $ 3000.

Vilket kontrakt ska man välja

Nu kommer den knepiga delen: Besluta hur du ska skatter för din situation. Medan alternativ eller terminer och OTC är grupperade separat kan investeraren välja att handla antingen 1256 eller 988. Individer måste bestämma vilken som ska användas senast den första dagen i kalenderåret.

IRC 988 -kontrakt är enklare än IRC 1256 -kontrakt. De skattenivå förblir konstant för både vinster och förluster, vilket är bättre när näringsidkaren rapporterar förluster. Noterbart är att 1256 kontrakt, medan de är mer komplexa, ger 12% mer besparingar för en näringsidkare med nettovinster.

De flesta redovisningsföretag använder 988 kontrakt för spothandlare och 1256 kontrakt för terminshandlare. Därför är det viktigt att prata med din revisor innan du investerar. När du väl börjat handla kan du inte byta från det ena till det andra.

De flesta handlare förutser naturligtvis nettovinster och väljer ofta av 988 status och till 1256 status. För att välja bort en 988 -status måste du göra en intern anteckning i dina böcker samt lämna in ändringen till din revisor. Komplikationer kan intensifieras om du handlar såväl aktier som valutor eftersom aktietransaktioner beskattas annorlunda, vilket gör det svårare att välja 988 eller 1256 kontrakt.

Håller koll

Du kan lita på dina mäklarförklaringar, men ett mer exakt och skattevänligt sätt att hålla reda på vinst och förlust är genom ditt resultatrekord.

Detta är en IRS-godkänd formel för journalföring:

• Subtrahera din början tillgångar från dina sluttillgångar (netto)
• Subtrahera kontantinsättningar (till dina konton) och lägg till uttag (från dina konton)
• Subtrahera inkomster från ränta och lägga till betalda räntor
• Lägg till andra handelskostnader

Prestationsrekordformeln ger dig en mer exakt bild av din vinst/förlustkvot och kommer att göra bokföringen vid årsskiftet enklare för dig och din bokförare.

Saker att komma ihåg

När det gäller valutabeskattning finns det några saker att tänka på:

• Tänk på deadline: I de flesta fall måste du välja en typ av skattesituation senast den 1 januari. 1. Om du är en ny handlare kan du fatta detta beslut när som helst före din första handel.
• Håll bra register: Det kommer att spara tid när skattesäsong tillvägagångssätt. Det ger dig mer tid att handla och mindre tid att förbereda dina skatter.
• Betala vad du är skyldig: Vissa handlare försöker slå systemet och betalar inte skatt på sina valutahandelar. Eftersom frihandelshandel inte är registrerad hos Commodities Futures Trading Commission (CFTC), tror vissa att de kan komma undan med det. Du bör veta att IRS kommer att komma ikapp så småningom, och skatteundandragande avgifter kommer att vara högre än alla skatter du var skyldig.

Poängen

Oavsett om du planerar att göra forex till en karriärväg eller helt enkelt är intresserad av att kämpa med det, kan du spara hundratals om inte tusentals i att ta dig tid att fila korrekt. Det är en del av processen som är väl värd tiden.