Hur man ger en donatorrådd fond (DAF) som gåva

Det finns många ord om hur handlingen att ge faktiskt kan vara den största gåvan av alla. Välgörenhetsdonationer gör att du kan använda denna filosofi, eftersom det kan vara mycket givande att göra en positiv ekonomisk inverkan på de saker du bryr dig om. Att bidra till en donator-advised fund (DAF) är ett allt populärare sätt att hantera välgörenhetsbidrag samtidigt som du maximerar skattefördelarna med dina donationer.

Bortom deras skattefördelar, donator-rådgivna medel tillåter dig att behålla en hel del kontroll över hur din välgörenhetsgåva delas ut. Eftersom de gör det enkelt att hantera donationer kan DAF: er göra en passande gåva till nära och kära med sina egna filantropiska ambitioner. Du kan betala till en DAF och sedan göra din gåvomottagare till en rådgivare för fonden, så att de kan bestämma hur välgörenhetsbidrag administreras.

Att ge en donatorrådd fond som gåva kan vara ett effektivt sätt att introducera någon i ditt liv till vikten och värdet av att ge välgörenhet. I motsats till att ge finansiella tillgångar direkt till den personen i present, erbjuder donatorrådgivna fonder en unik möjlighet att ge gåvan att ge.

Vad är en donatorrådd fond?

En donator-advised fund (DAF) är en registrerad 501(c)(3) organisation som hanterar donationer till välgörenhet på uppdrag av individer, familjer och andra organisationer. När du bidrar med kontanter eller andra finansiella tillgångar till en DAF är din donation omedelbart skattemässigt avdragsgill, och dina investeringar kan fortsätta växa skattefritt inom DAF tills du ger råd om hur du vill att din välgörenhetsgåva ska delas ut. Men medan du förblir en rådgivare över hur medlen används, är det slutliga beslutet upp till DAF-sponsorn – vanligtvis en gemenskapsstiftelse, ideell organisation med en enda fråga eller nationell ideell organisation – eftersom du officiellt avstår från kontrollen över tillgången när du gör din oåterkalleliga eller oföränderliga, donation.

En av de viktigaste fördelarna med att bidra till en DAF är att du kan ta skatteavdraget innevarande år, även om medlen kanske inte delas ut förrän senare. Om du skänker till en DAF som gåva för någon annans räkning kan du dra nytta av skatteförmånen direkt, och mottagaren har gott om tid att utveckla en filantropisk strategi och bestämma vilka orsaker och organisationer som i slutändan kommer att få medel.

Skatteförmåner för donatorrådgivna fonder

Möjligheten att dra av en donation nu och ge råd om dess välgörande ändamål senare gör det särskilt användbart att bidra till en DAF under år då du har fått en vindfall eller har mycket skattepliktig inkomst att kvitta. Faktum är att du kan dra av upp till 60 % av justerad bruttoinkomst (AGI) på dina federala skatter för kontantbidrag och upp till 30 % av AGI för uppskattade värdepapper som du donerar till en DAF.

Även om kontantdonationer kan kompensera för en större andel av din skattepliktiga inkomst, finns det ytterligare fördelar med att donera värdepapper som har ökat i värde till en DAF. Låt oss till exempel säga att du äger en aktie som du köpte för ett tag sedan till en låg nivå kostnadsbas som sedan har skjutit i höjden. Om du donerar dessa andelar till en DAF slipper du betala kapitalvinstskatter du skulle ha varit föremål för om du sålt aktien, och du kan ta ett avdrag baserat på strömmen rättvist marknadsvärde av donationen.

Ge donatorrådgivna medel som gåva

Även om det kanske inte är den första gåvan som kommer att tänka på, att bidra till en donatorrådd fond för någons räkning skulle kunna ge en känsla av mening till sitt liv genom att ge dem ekonomiska resurser för att utföra sin egen välgörenhet arbete.

Eller, om du avgör att en DAF är vettig för dina egna välgörenhetsmål och din skattesituation, kan du bestämma dig för att ge någon gåvan att styra den eventuella distributionen av dina donationer. Detta skulle innebära att namnge personen som "donator rådgivare" på ditt DAF-konto. DAF-sponsorer kan tillåta flera rådgivare på ett konto, så du kanske kan dela upp rådgivningsansvaret med din gåvomottagare eller ge gåvan till flera personer.

När din gåvomottagare är registrerad som givarrådgivare kan de arbeta med DAF-sponsorn för att distribuera donationer till de välgörenhetsorganisationer som är viktigast för dem. Att bidra till en DAF som en gåva kan vara en fantastisk chans att lära en ung person om filantropi, gåvomottagaren måste vara minst 18 år för att fungera som donatorrådgivare.

Fallgropar med gåvor av donatorrådgivna medel

Även om det kan vara en fantastisk gåva att uppmuntra någon att engagera sig i välgörande ändamål genom en DAF, finns det några nackdelar att tänka på. För det första, oavsett om du själv fungerar som donatorrådgivare för kontot eller om du har gett det ansvaret till någon annan som en gåva, när du väl har donerat en tillgång till en DAF, är den i slutändan under kontroll av sponsor.

Med andra ord, om du ger någon den unika gåvan att utnämna dem till donatorrådgivare för en DAF, kommer de att ha bidrag till att distribuera medlen till välgörenhet, men sponsorn har sista ordet. Gåvomottagare kommer att kunna utöva sina välgörenhetsintressen, men deras rekommendationer kommer att vara föremål för due diligence av DAF-sponsorn samt krav på vilka typer av organisationer som kan ta emot DAF-donationer.

En annan potentiell nackdel med DAF är att de tillåter de donerade tillgångarna att sitta i fonden på obestämd tid. I fallet med att ge en DAF som gåva innebär detta att donationerna kan finnas kvar i fonden för en förlängd period om personen du har namngett inte är proaktiv i att vägleda distributionen av välgörenhet gåvor. Som sagt, beroende på hur dina bidrag till DAF investeras, kan sådana förseningar innebära mer tid för uppskattning och mer pengar till välgörenhet på vägen.

Förutom chansen att dina donationer kan sitta stilla, finns det några fler risker som du bör vara medveten om innan du bidrar till en DAF för någons räkning. Till exempel konkurs av National Heritage Foundation 2009 enligt uppgift utplånade 9 000 DAF: er värda 25 miljoner dollar innan givarna hade en chans att rikta pengarna till deras önskade välgörenhetsorganisationer.

Det har också förekommit fall där DAF-sponsorer använt pengar från givare för saker som golfturneringar och sina egna juridiska avgifter. DAF-sponsorns policy och praxis kommer att påverka din gåvomottagares förmåga att uppfylla deras välgörenhetsmål, så det är viktigt att göra din forskning innan du donerar dina tillgångar.

Även om du arbetar med en ansedd DAF-sponsor och är säker på din gåvomottagares förmåga att göra en positiv inverkan, är avgifter en annan sak att hålla ett öga på. DAF-sponsorer tenderar att ta ut relativt höga avgifter för att hantera välgörenhetskonton, vilket kan ta bort det belopp som givarrådgivare har tillgängliga för att styra till sina favoritmål. Det kan vara dolda avgifter involverade med DAF, så det är viktigt att undersöka dem noggrant. Även om det kan vara oundvikligt, tjänar DAF-sponsorn på dina välgörenhetsgåvor genom att samla in dessa avgifter, som kanske inte passar alla givare.

Poängen

En DAF är ett skatteeffektivt sätt att hantera välgörenhet. Om du vill dra nytta av dessa skatteförmåner samtidigt som du ger någon annan i ditt liv möjligheten att utöva sina egna filantropiska intressen, kan en DAF vara en utmärkt gåva. Även om du officiellt ger upp kontrollen över tillgångarna du donerar, när du väl utnämner din gåvomottagare som givarrådgivare av DAF kommer de att kunna vägleda distributionen av donationer till välgörande ändamål till organisationer som är viktiga för dem.