Hur man beräknar försäljningsskatt

I USA, försäljningstaxa beräknas som en procentandel av detaljhandelspriset för vissa varor eller tjänster. Skatten är lagstiftad och reglerad på statlig nivå och ger inkomst för statlig verksamhet.

Omsättningsskatt är en förbrukningsskatt betalas av konsumenterna vid försäljningsstället. Företagen är sedan ansvariga för att överföra det till regeringen.

Viktiga takeaways

Konsumenter betalar en procentuell försäljningsskatt vid köptillfället av många varor och tjänster, även om undantag finns för vissa kategorier, som skiljer sig åt mellan olika stater.
Omsättningsskatt läggs på statlig nivå och ger intäkter till regeringen.
Moms kan beräknas genom att konvertera momsprocenten till en decimal och sedan multiplicera den med detaljpriset för en vara eller tjänst.
Det är viktigt för konsumenter att vara medvetna om hur omsättningsskatt kan påverka deras privatekonomi, medan företag måste beräkna omsättningsskatt för att betala ut rätt belopp till staten.

Hur statlig skatt bestäms

Omsättningsskatter administreras på statlig nivå, men de kan tas ut på kommun- eller länsnivå också. Alaska, till exempel, har ingen statlig försäljningsskatt, men många kommuner inom Alaska tar ut försäljningsskatter som sträcker sig från 1% till 7%.

instagram viewer

Inte alla stater har en moms. Förutom Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon tar inte ut några statliga försäljningsskatter. Omsättningsskattesatsen i USA sträcker sig från 0 % i de ovannämnda delstaterna till 7,25 % i Kalifornien, med Indiana, Mississippi, Rhode Island och Tennessee nära på 7 %.

Omsättningsskatt gäller inte för alla varor och tjänster; de flesta stater har undantag för vissa kategorier, såsom mat, kläder, medicin, tidningar och verktyg. Undantagskategorierna varierar beroende på stat.

Ett annat övervägande är att moms kan tas ut för onlineförsäljning, beroende på om säljaren anses ha nexus i en stat. Generellt sett, för skatteändamål, förstås nexus som en fysisk närvaro, till exempel ett lager, ett kontor eller en anställd som är bosatt i staten.

Denna definition kommer emellertid i spänning med närvaron av massa e-handel återförsäljare, som Amazon. I ett försök att fånga skatt på onlineförsäljning har flera stater antagit "Amazon-lagar", som har ändrat definitionen av nexus.

Vad det betyder är att även om onlinesäljare som Amazon kanske inte har en fysisk närvaro i ett visst tillstånd, så kan de vara det erkänns ha en "konstitutionellt betydande anknytning" till den staten och är därför skyldiga att betala omsättningsskatt i viss mån stater.

35

Antalet delstater, plus District of Columbia, som har en moms på 5 % eller högre.

Omsättningsskatt beräkning och formel

Att beräkna moms är enkelt så länge du förstår statliga omsättningsskattesatser och indrivningskrav i den eller de stater där transaktionerna äger rum. Det är viktigt för företag att se till att de har fullständig information om tillämpliga skattesatser för att betala rätt skattebelopp till staten.

Så här beräknar du momsen på en vara eller tjänst:

Känn till försäljningspriset och momsprocenten.
Dela momsprocenten med 100 för att få en decimal.
Multiplicera försäljningspriset med decimalen för att beräkna momsbeloppet.

Uttryckt som en formel är beräkningen:

(Moms i procent ÷ 100) × priset på vara eller tjänst

Det slutliga priset för varan är momsbeloppet plus varans ursprungliga pris före skatt.

Exempel på momsberäkningar

Låt oss säga Joe W. köper en stol för $75 i Wisconsin, där skattesatsen är 5%. Så här beräknas skatten:

5 ÷ 100 = 0.05
0.05 × $75 = $3.75

Momsen som skulle gälla för Joes köp av denna stol är 3,75 USD. När skatten läggs till det ursprungliga priset på stolen, skulle slutpriset inklusive moms vara 78,75 USD.

Här är ett annat exempel: Janis B. köper en bärbar dator för 1 200 USD i Kalifornien, där momssatsen är 7,25 %. Så här skulle den beräkningen se ut:

7.25 ÷ 100 = 0.0725
0.0725 × $1,200 = $87

Åttiosju dollar i moms skulle behöva läggas till det ursprungliga priset på den bärbara datorn. Det slutliga priset för den bärbara datorn skulle vara $1 287.

Vilka stater har inte moms?

Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon har inga statliga försäljningsskatter. Alaska tar inte heller ut statlig försäljningsskatt, men staten tillåter städer och län att ta ut sina egna skatter.

Vilka stater har högst och lägst moms?

Den högsta momssatsen är Kaliforniens, på 7,25 %. Den näst högsta andelen, som finns i Indiana, Mississippi, Rhode Island och Tennessee, är 7%.

Från och med jan. 1, 2023, Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon påför ingen moms. (Men ytterligare skatter kan tas ut i lokala och kommunala jurisdiktioner inom Alaska.)

Vad är nexus?

I samband med omsättningsskatt hänvisar termen "nexus" till närvaron av ett företag i en stat. Traditionellt har detta inneburit en fysisk närvaro (till exempel ett lager, en kontorsbyggnad eller en anställd) i ett givet tillstånd; Men i vissa stater har lagstiftning relaterad till e-handel ändrat definitionen till att omfatta en "konstitutionellt betydelsefull koppling" (inte nödvändigtvis fysisk) med staten.

Vad är mervärdesskatt?

Mervärdesskatt (moms) system tar ut konsumtionsskatter på varor och tjänster i varje skede av försörjningskedjan där värde tillförs. Till skillnad från en konventionell moms, som vanligtvis debiteras som en procentandel av ett detaljhandelsköp, är en mervärdesskatt beräknas efter kostnaden för en produkt minus de materialkostnader i produkten som tidigare funnits beskattas.

Poängen

Omsättningsskatt är en enkel beräkning baserad på procentandelen av ett detaljpris på en vara eller tjänst. För att beräkna det, konvertera momsprocenten till en decimal och multiplicera den sedan med detaljpriset för produkten eller tjänsten.

Det är viktigt att förstå skattesatsen samt uppbördskraven för det område där transaktionen görs, så att konsumenterna förstår det slutliga priset på varan och så att företag kan förutse hur mycket skatt de är ansvariga för att betala till regering.