Skatter på fysiska guld- och silverinvesteringar

Många investerare föredrar att äga fysiskt guld och silver istället för börshandlade fonder (ETF: er) som investerar i dessa ädelmetaller. Även om skattekonsekvenserna av att äga och sälja ETF är mycket okomplicerade, är det inte många som förstår skattekonsekvenserna av att äga och sälja fysiska bullion. Nedan finns en beskrivning av hur dessa investeringar beskattas, samt deras skatterapporteringskrav, kostnadsberäkningar och sätt att kompensera eventuella skatteskulder från försäljning av fysiskt guld eller silver.

Skattekonsekvenser av att sälja fysiskt guld eller silver

Fysiskt innehav i ädelmetaller såsom guld, silver, platina, palladium och titan anses av Internal Revenue Service (IRS) vara kapitaltillgångar som specifikt klassificeras som samlarobjekt. Innehav i dessa metaller, oberoende av deras form - såsom bullionmynt, bullionbarer, sällsynt mynt eller göt - är föremål för kapitalvinstskatt. De kapitalvinstskatt är endast skyldig efter försäljning av sådana innehav och om innehavet innehades i mer än ett år.

Medan många omsättbara finansiella värdepapper, såsom aktier, fonder och ETF, är föremål för kortsiktiga eller långsiktiga realisationsskattesatser, beskattas försäljning av fysiska ädelmetaller något annorlunda. Fysiska innehav i guld eller silver är föremål för en kapitalvinstskatt som motsvarar din marginalskattesats, upp till högst 28%. Det betyder att individer i skattegrupperna 33%, 35% och 39,6% bara måste betala 28% på sin fysiska ädelmetallförsäljning. Kortsiktiga vinster på ädelmetaller beskattas med vanliga inkomsträntor. 

Rapporteringskrav

Skatteskulder vid försäljning av ädelmetaller beror inte på det ögonblick som försäljningen sker. Istället måste försäljning av fysiskt guld eller silver rapporteras i schema D i formulär 1040 på din deklaration.Beroende på vilken typ av metall du säljer, Form 1099-B måste lämnas till IRS vid tidpunkten för försäljningen, eftersom sådan försäljning anses vara inkomst.Artiklar som kräver sådan inlämning inkluderar nominellt värde på $ 1 000 för amerikanska 90% silverdollar, kvartal eller halv dollar och 25 eller mer 1 ounce Gold Maple Leaf, Gold Krugerrand eller guld mexikanska Onza-mynt. Guld- och silverstänger som är 1 kilo eller 1000 troy ounces kräver också ansökan. American Gold Eagle-myntförsäljning kräver inte en blankett 1099-B.Skatteräkningen för alla dessa försäljningar ska betalas samtidigt som din vanliga inkomstskatträkning ska betalas.

Kostnadsunderlag för fysiskt guld och silver

Skattebeloppet vid försäljning av ädelmetaller beror på kostnadsbasis av metaller själva. Om du köper metaller själv är kostnadsunderlaget lika med det belopp som betalats för metallen. IRS gör att du kan lägga till vissa kostnader i grunden, vilket kan minska din skattskyldighet i framtiden. Vissa artiklar, till exempel kostnaden för värderingar, kan läggas till.

Det finns två speciella scenarier för att beräkna kostnadsunderlaget för fysiskt guld eller silver. För det första, om du får metaller som en gåva, är kostnadsunderlaget lika med metallernas marknadsvärde det datum då givaren köpte dem. Om metallvärdet vid metoden är mindre än vad personen som gav dem till dig betalade, är kostnadsunderlaget lika med marknadsvärdet den dag du tar emot gåvan. När det gäller det andra specialscenariot, om du ärver guld eller silver, då är kostnadsunderlaget lika med marknadsvärdet på dödsdatumet för den person som du ärvt metallerna från.

Skatteexempel och kompensationsmöjligheter

Som ett exempel, anta att du köper 100 uns fysiskt guld idag för 1 330 dollar per uns. Två år senare säljer du alla dina guldinnehav för $ 1500 per uns. Du befinner dig i skattesektorn på 39,6%. Följande scenario inträffar:

Kostnadsunderlag = (100 x 1330 dollar) = 133 000 dollar.

Försäljningsintäkter = (100 x $ 1.550) = $ 150.000.

Realisationsvinster = $ 150 000 - $ 133 000 = $ 17 000.

Skatt = 28% (högsta procentsats) x $ 17.000 = $ 4760.

Kapitalförluster på andra samlarobjekt kan användas för att kompensera en skatteskuld. Till exempel, om du säljer silver med en förlust på $ 500, kan du netto dessa belopp och bara betala $ 4260. Eller så kan du spara $ 500 som en förlust framåt för framtiden.