Kapitalvinster Behandling Definition

Vad är kapitalvinstbehandling?

Kapitalvinstbehandlingar är specifika skatter som bedöms på investeringar realisationsvinster enligt skattelagen. När en aktie säljs för vinst kallas andelen av intäkterna utöver köpvärdet (eller kostnadsbasen) realisationsvinster.

Kapitalvinstskatt är uppdelad i två kategorier: kortsiktig och långsiktig. Aktier som innehas längre än ett år betraktas som långsiktiga för behandling av eventuella realisationsvinster och beskattas med 0%, 15% eller 20% beroende på investerarens skattepliktiga inkomst. Aktier som innehas mindre än ett år betraktas som kortsiktiga realisationsvinster och beskattas med vanliga inkomsträntor, som varierar från 10% till 37% beroende på investerarens skatteklass.

 

Förstå kapitalvinstbehandling

Den betydande skillnaden mellan de korta och långa räntorna gör det klart att det är en kritisk färdighet att utveckla stor uppmärksamhet på skattekonsekvenserna av att investera i aktier.

Som investerare portfölj växer måste investeraren hålla ett öga på realisationsvinster, inklusive att göra justeringar nära slutet av kalenderår att sänka kapitalvinstskatterna så mycket som möjligt. Strategin att sälja olönsamma aktier med förlust för att kompensera vinster i annan försäljning kallas skatteförlust skörd, och en revisor eller investeringsproffs kan hjälpa dig i dessa ansträngningar.

Under de senaste åren har rabattmäklare som Charles Schwab lagt till funktioner på sina stationära och mobila appar som visar dig var dina vinster och förluster är.Detta hjälper gör-det-själv-användare att skörda sina skatteförluster utan att behöva betala en professionell för att hantera din portfölj. Robo-rådgivare som Betterment erbjuder också skatteförlust som en grundläggande funktion i din portfölj, även om du inte har så mycket kontroll över var de investerar dina pengar.

Hur innehavstiden påverkar kapitalvinstbehandling

Innehavstiden för ett lager—eller den tidsram under vilken aktien ägs—börjar vanligtvis från den dag aktien innehas av investeraren, oavsett hur länge några teckningsoptioner eller optioner väntar på att utnyttjas.

I många fall måste aktien hållas minst ett år och en dag för att få den föredragna långsiktiga kapitalvinstbehandlingen.Det finns dock tillfällen som om aktien förväntas sjunka djupt, där det kan vara mer fördelaktigt för investerare att sälja dessa aktier och betala högre kapitalvinstskattesats snarare än att stå inför djupare förluster.

Dessa dagar beräknas skillnaden i ditt skattetryck till olika priser snabbt och ofta automatiserat, och om aktiekursen sjunker väldigt långt behöver du kanske inte betala vinster överhuvudtaget för att du redan säljer med förlust!

Verkliga världsexempel på behandling av kapitalvinster

Det finns fall där innehavstiden för att erhålla långfristiga räntor följer olika regler. Till exempel, om en individ skulle ärva aktier eller andra tillgångar, skulle de automatiskt få den föredragna långsiktiga räntan.

Om en anställd beviljas en incitamentsoption måste de vänta minst två år från det datum optionerna utfärdades och minst ett år från det att optionen utnyttjades och aktien kom in i den anställdes besittning.

När lager är begåvad till en annan person, skulle den tid som andelarna tillbringade i den som beviljar aktien inkluderas i den totala innehavstiden.