Tidsfrister för uppskattade skatter 2021

När förfaller kvartalsskatter?

Medan individer som arbetar för företag traditionellt har skatter undanhållna sina lönecheckar, bör oberoende entreprenörer och de som lever på investeringsinkomster proaktivt betala beräknade skatter. Betalningar görs vanligtvis stegvis på följande kvartalsskattedatum:

Förfallodagar för beräknade skatter
Betalningsperiod	Förfallodatum
Jan. 1 till 31 mars	15 april
1 april till 31 maj	15 juni
1 juni till aug. 31	September 15
September 1 till dec. 31	Jan. 15 följande år

Om en förfallodag infaller på en helg eller laglig helgdag, måste betalningar utfärdas nästa arbetsdag. För skatter 2021 är detta bara fallet för den fjärde betalningen, som Jan. 15, 2022, infaller på en lördag. Som Jan. 17, 2022, är Martin Luther King Day, den fjärde betalningsfristen startas till Jan. 18, 2022.

Internal Revenue Service (IRS) förlängde 2020 års federala skattedatum för individer till den 17 maj 2021 på grund av coronaviruspandemin - mot den tidigare tidsfristen den 15 april 2021. Detta gäller dock inte för beräknade skattebetalningar.

Förlängningen av den federala individuella och företagsskattefristen för 2020 till 15 juni 2021 för stater som berörs av februari vinterstormar (Texas, Oklahoma och Louisiana), innehåller en förlängning för beräknad skatt betalningar. Uppskattade skattebetalningar som ska betalas fram till eller efter februari. 11, 2021 och fram till den 15 juni 2021, kan nu betalas före eller före den 15 juni 2021.

Tänk på att de som ansöker om förlängning av personlig inkomstskatt fortfarande måste följa de kvartalsvisa betalningsfristerna. Även om du kanske har betalat den första delen av beräknade skatter för 2021 samma dag som du lämnade in din skattedeklaration för 2020, är ​​detta helt separata åtgärder.

Beräkna betalningar: $ 1000 -regeln

De som beräknar sin skatt på 2021 till att vara under $ 1000, efter att ha tagit hänsyn till eventuella källskatt och återbetalningsbara skattelättnader som t.ex. arbetsinkomstkrediter och premieskatteavdrag, behöver inte krångla med beräknade skatter. Alla andra bör använda en av följande två metoder:

• Betala beräknade skatter för att undvika eller minimera påföljder.
• Öka källskatten för att täcka beräknade skatter.

Sysselsatta personer bör öka innehållet genom att lämna in en ny blankett W-4 hos sina arbetsgivare. De som får pension eller livräntainkomster ska lämna in blankett W-4P med planadministratörerna eller andra parter som betalar ut förmånerna. Individer kan välja frivilligt avdrag för betalningar som socialförsäkring och arbetslöshetsersättning genom att lämna in blankett W-4V.

Det kan vara svårt att beräkna totala skatter i början av året. Lyckligtvis följande säker hamn bestämmelser kan hjälpa individer att undvika straff för felaktigheter:

• Nuvarande år: Om de beräknade skatterna du betalar visar sig vara minst 90% av din sluträkning för 2021 och du betalade i tid, kommer inga påföljder att gälla.
• Föregående år: Om du använder din skatteräkning 2020 som en barometer för ditt ansvar 2021, är du också säker på att vara strafffri så länge skatterna du betalar är minst 100% av din 2020-räkning. Men om justerad bruttoinkomst (AGI) för 2020 var mer än $ 150 000 ($ 75 000 för dem som är gifta och lämnar in separat), då måste 2021 -betalningarna vara minst 110% av 2020 -räkningen. Det bör noteras att olika regler gäller för jordbrukare och fiskare.

Om din inkomst förändras dramatiskt under året kan du justera de återstående uppskattade skattebetalningarna därefter. Om du till exempel förlorar jobbet mitt i år kan du minska resten av dina beräknade skattebetalningar för 2020 för att undvika eller minimera överbetalning.

Vad är nytt för 2021 -skatter

När du använder 2020: s skatteräkning för att projektera 2021: s ansvar, ta hänsyn till följande justeringar:

• Förändringar i omständigheter: Kommer ett äktenskap eller skilsmässa att förändra din ansökningsstatus och tillhörande skattesatser? Förväntar du dig ett barn som kommer att resultera i en skattelättnad för barn? Kommer ett nytt husköp ge dig rätt till extra avdrag för bolåneräntor och fastighetsskatter?
• Inflationsjusteringar: Dussintals skattelättnader justeras årligen för inflationen, till exempel IRS standardkörsträckor. Dessa kan resultera i mindre skattskyldighet, även om inkomsten förblev konsekvent från 2020 till 2021.
• Nya skatteregler: 2017 Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ändrade skattereglerna avsevärt och kommer att ha följande fortsatta effekter fram till 2025:

1. Standardavdraget har väsentligen fördubblats.
2. Det personliga undantaget är inte längre.
3. Betydande förändringar i personlig inkomstskatt gav skattebetalarna i båda ändarna av spektrumet en betydande skattesänkning, med mindre sänkningar för dem däremellan.
4. En rad olika avdrag kastades bort, inklusive kostnader relaterade till flytt av jobb (förutom aktiv militär som flyttar på grund av en militär order).

• 2021 Ändringar i amerikansk räddningsplan: Som en del av det tredje stimulanspaketet, American Rescue Plan Act som undertecknades i lag den 11 mars 2021 kommer beskattningsåret 2021 att se viktiga förändringar:

1. Maximalt förvärvsinkomst (EIC) för 2021 kommer att vara $ 1502, tidigare begränsat till $ 543 för barnlösa hushåll. Lagen utökar också behörigheten för barnlösa hushåll.
2. För arbetslöshetsinkomster som mottogs 2020, upp till 10 200 dollar för individer och 20 400 dollar för gifta par ansökan gemensamt görs skattefri på federal nivå så länge din justerade bruttoinkomst inte överstiger $150,000. Om du lämnade in din skattedeklaration tidigt, kommer IRS att justera den automatiskt. Det kanske inte är fallet för din stat, så se till att granska din statliga avkastning. För att se om ditt tillstånd överensstämmer med dessa regler, kolla in denna lista.
3. Affordable Care Act (ACA) Premium Tax Credit utökar krediten som erbjuds dem som köper försäkring via Sjukförsäkringsmarknad.
4. Barn- och vårdavgiftsavdrag ändringar har gjorts för 2021. Krediten, som ursprungligen begränsades till 35% av de stödberättigande kostnaderna upp till $ 2100, är ​​nu begränsad till 50% av berättigade utgifter upp till $ 4000 för en kvalificerad individ och $ 8.000 för två eller fler kvalificerade individer. Lagen gör också krediten helt återbetalningsbar.
5. De barnskatteavdrag återbetalas fullt ut, och locken går upp till $ 3000 för barn från 6 till 17 år och $ 3600 för dem under 6 år.

Poängen

Även om uppskattning av skatter inte är en exakt vetenskap, kommer närhet till rätt belopp att hjälpa individer att undvika straff om de tänker på kvartalsfristerna. Slutligen är det viktigt att konsultera skattepersonal när frågor uppstår om svåra frågor.