Läs mer om skatteförsäljning

Vad är skatteförsäljning?

Skattförsäljning avser en typ av försäljning där en investerare säljer en tillgång med en kapitalförlust för att sänka eller eliminera realisationsvinsten som realiseras genom andra investeringar, för inkomstskatt. Skattförsäljning gör att investeraren kan undvika att betala kapitalvinstskatt på nyligen sålda eller uppskattade tillgångar.

Förstå skatteförsäljning

Skattförsäljning innebär att sälja aktier med förlust för att minska kapitalvinsten tjänat på en investering. Eftersom kapitalförlust är skatteavdragsgillakan förlusten användas för att kompensera eventuella realisationsvinster för att minska en investerares skattskyldighet.



Låt oss till exempel anta att en investerare har en vinst på 15 000 dollar från försäljning av ABC -aktier. De faller i den högsta skatteklassen och måste därför betala 20% kapitalvinstskatt, eller $ 3000, till regeringen.Men låt oss säga att de säljer XYZ -aktier för en förlust på $ 7000. Deras skattemässiga nettovinst kommer att vara $ 15 000 - $ 7 000 = $ 8 000, vilket innebär att de bara måste betala 1600 dollar i realisationsskatt. Lägg märke till hur den realiserade förlusten på XYZ minskar vinsten på ABC och därmed minskar investerarens skatteräkning.

Skatteavdragsgillheten för förluster kan få investerare att sälja med förlust, dra av förlusten och sedan vända och köpa samma aktie igen i ett försök att undvika skatter, en praxis som kallas en tvättförsäljning. När de deltar i skatteförsäljning förbjuder Internal Revenue Service (IRS) en investerare att genomföra en tvättförsäljning.

Tvätta försäljning, för att vara specifik, inträffar när en investerare säljer en tillgång via en mäklare för att realisera en förlust, men återköper samtidigt samma tillgång, eller väsentligen identisk tillgång, från en annan mäklare inom 30 dagar efter försäljning. Om en sälj och köp säkerhetstransaktion anses vara en "tvätt" av IRS skulle investeraren inte få några skatteförmåner.

Skattesäljning vs. Tvättsäljning

Skattförsäljning gör det möjligt för en investerare att behålla sin position samtidigt som den förlorar en kapitalförlust. I själva verket är tvättförsäljning olaglig, medan skatteförsäljning är tillåten. Skattförsäljning innebär vanligtvis investeringar med stora förluster, vilket ofta innebär att denna försäljning fokuserar på ett relativt litet antal värdepapper på de offentliga marknaderna. Men när ett stort antal säljare utför en försäljningsorder samtidigt, sjunker priset på värdepappren.

Efter försäljningssäsongen har aktier som blir extremt översålda en möjlighet att studsa tillbaka. Dessutom är det faktum att skatteförsäljning ofta sker i november och december när investerare försöker realisera kapitalförluster för den kommande inkomstskatten säsong, kan innebära att de mest attraktiva värdepappren för skatteförsäljning är investeringar som sannolikt kommer att generera starka vinster tidigt i nästa år.

En bra strategi för investerare skulle då vara att köpa under skatteförsäljningsavsnittet och sälja efter att skatteförlusten har fastställts. Om investerare vill återköpa de sålda aktierna för förlust kan de göra det efter 30-dagarsperioden tvätta försäljningsregel gäller inte längre. Dessutom måste aktier som säljs för förlust ha varit i investerarens ägo i mer än 30 dagar.