Skillnaden mellan inkomstskatt och kapitalvinstskatt
Inkomstskatt betalas på inkomster från anställning, räntor, utdelningar, royalties eller egenföretagare, oavsett om det är i form av tjänster, pengar eller egendom. Realisationsvinster skatt betalas på inkomst som härrör från försäljning eller byte av en tillgång, till exempel en aktie eller egendom som kategoriseras som en kapitaltillgång.
Viktiga takeaways
- Det amerikanska skattesystemet är progressivt, med räntor från 10% till 37% av en filers årsinkomst. Priserna stiger när inkomsten stiger.
- Skattemässigt behandlas kortsiktiga realisationsvinster som vanlig inkomst på tillgångar som innehas under ett år eller mindre.
- Långsiktiga realisationsvinster ges förmånliga skattesatser på 0%, 15%eller 20%, beroende på din inkomstnivå.
Inkomstskatt
Din inkomstskattprocent är variabel baserat på din specifika skattegrupp, och detta beror på hur mycket inkomst du tjänar under hela kalenderåret. Skatteklasser varierar också beroende på om du registrerar dig som individ eller tillsammans med en make. För 2020 varierar den federala inkomstskattprocenten från 10% till 37% av en persons skattepliktiga årsinkomst efter avdrag.
USA har ett progressivt skattesystem. Personer med lägre inkomst beskattas till lägre skattesatser än skattebetalare med högre inkomst med antagandet att de med högre inkomster har en större förmåga att betala mer.
Det progressiva systemet är dock marginellt. Inkomstsegment beskattas i olika takt. Priserna för en enda fil 2020, till exempel, är följande:
- 10% på inkomst upp till 9 875 dollar
- 12% på inkomst över 9 875 dollar
- 22% på inkomst över $ 40,125
- 24% på inkomst över 85 525 dollar
- 32% på inkomst över 163 300 dollar
- 35% på inkomst över 207 350 dollar
- 37% på inkomst över 518 400 dollar
Trösklarna är något högre för 2021:
- 10% på inkomst upp till 9 950 dollar
- 12% på inkomst över 9 950 dollar
- 22% på inkomst över 40 525 dollar
- 24% på inkomst över $ 86,375
- 32% på inkomst över 164 925 dollar
- 35% på inkomst över $ 209,425
- 37% på inkomst över 523 600 dollar
Kapitalvinstskatt
Kapitalvinstskattesatser beror på hur länge säljaren ägde eller innehade tillgången. Kortsiktiga realisationsvinster, för tillgångar som innehas under ett år, beskattas med vanliga inkomsträntor. Men om du innehade en tillgång i mer än ett år gäller mer förmånliga långsiktiga realisationsvinster. Dessa räntor är 0%, 15%eller 20% - beroende på din inkomstnivå.
För 2020 betalar en enda fil 0% på långsiktiga realisationsvinster om den personens inkomst är $ 40 000 eller mindre. Satsen är 15% om personens inkomst faller under 441 450 dollar och 20% om den är över det beloppet.
För 2021 är trösklarna något högre: Du betalar 0% på långsiktiga realisationsvinster om du har en inkomst på 40 400 dollar eller mindre; 15% om du har en inkomst på $ 445 850 eller mindre; och 20% om din inkomst är större än 445 850 dollar.
En individ måste betala skatt med den kortsiktiga reavinsten, som är densamma som den vanliga inkomstskattesatsen, om en tillgång innehas i ett år eller mindre.
Hur man beräknar en kapitalvinst
Storleken på en realisationsvinst uppnås genom att fastställa din kostnadsbas i tillgången. Om du till exempel köper en fastighet för 10 000 dollar och spenderar 1 000 dollar på förbättringar är din grund 11 000 dollar. Om du sedan sålde tillgången för $ 20.000 är din vinst $ 9.000 ($ 20.000 minus $ 11.000).
Inkomstskatt vs. Kapitalvinstskatteexempel
Joe Taxpayer tjänade $ 35 000 år 2020. Han betalar 10% av de första $ 9 875 inkomsterna och 12% av inkomsten som kommer efter det. Hans totala skattskyldighet är $ 4 003.
Om Joe säljer en tillgång som gav en kortsiktig realisationsvinst på $ 1000, stiger hans skatteskuld med ytterligare $ 120 (dvs 12% x $ 1000). Men om Joe väntar ett år och en dag med att sälja, betalar han 0% av reavinsten.
Advisor Insight
Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Kalifornien
IRS delar upp skattepliktig inkomst i två huvudkategorier: "vanlig inkomst" och "realiserad realisationsvinst". Vanlig intäkterna inkluderar löner, hyresintäkter och ränteintäkter på lån, CD -skivor och obligationer (utom kommunala obligationer). En realiserad realisationsvinst är pengarna från försäljning av en kapitaltillgång (aktier, fastigheter) till ett högre pris än det du betalade för den. Om din tillgång stiger i pris men du inte säljer den har du inte ”insett” din reavinst och är därför inte skyldig att betala skatt.
Det viktigaste att förstå är att långsiktigt realiserade realisationsvinster är föremål för en väsentligt lägre skattesats än vanlig inkomst. Detta innebär att investerare har ett stort incitament att hålla uppskattade tillgångar i minst ett år och en dag, vilket kvalificerar dem som långsiktiga och för förmånliga räntor.