Tier 3 Capital Definition
Vad är Tier 3 Capital?
Tier 3 -kapital är tertiärt kapital, som många banker innehar för att stödja sin marknadsrisk, råvarurisk och valutarisk, härrörande från handelsaktiviteter. Tier 3 -kapitalet innehåller en större variation av skulder än nivå 1 och nivå 2 kapital men är av mycket lägre kvalitet än någon av de två. Enligt Basel III -avtalen avskaffas nivå 3 -kapital helt.
Viktiga takeaways
- Tier 3 -kapital har kapitalbankerna för att stödja marknadsrisk i sin handelsverksamhet.
- Osäker, förlagslån utgör kapital 3 och är av lägre kvalitet än kapital 1 och 2.
- Baselöverenskommelserna föreskriver att kapital 3 inte får vara mer än 2,5 gånger ett banks primärkapital eller ha en löptid på mindre än två år.
- Basel II -avtalen skisserade behovet av nivå 3 -kapital och under Basel III elimineras nivå 3 -kapital.
Förstå Tier 3 Capital
Tier 3 -kapitalskulden kan omfatta ett större antal förlagslån i jämförelse med nivå 2 -kapital. Definieras av Basel II -avtalen, för att kvalificera sig som tier 3 -kapital måste tillgångar vara begränsade till högst 2,5x en banks tier 1 -kapital, dvs.
osäkrad, underordnad, och vars ursprungliga löptid är inte mindre än två år.Tier 3 Capital och Baselavtalen
Kapitalnivåer för stora finansinstitut har sitt ursprung i Basel -överenskommelser. Dessa är en uppsättning av tre (Basel I, Basel II och Basel III) föreskrifter, som Baselkommittén för banktillsyn (BCBS) började rulla ut 1988. I allmänhet ger alla Baselavtal rekommendationer om bankregler med avseende på kapitalrisk, marknadsrisk och operativ risk.
Målet med överenskommelserna är att säkerställa att finansinstitut har tillräckligt med kapital för att klara åtaganden och absorbera oväntade förluster. Även om överträdelser av Baselavtalen inte medför några juridiska konsekvenser, är medlemmarna ansvariga för genomförandet av avtalen i sina hemländer.
Basel I krävde att internationella banker behöll ett minimibelopp (8%) av kapitalet, baserat på en procent av riskvägda tillgångar. Basel I klassificerade också en banks tillgångar i fem riskkategorier (0%, 10%, 20%, 50%och 100%), baserat om gäldenärens karaktär (t.ex. statsskuld, utvecklingsbankskuld, skuld i den privata sektorn och Mer).
Förutom minimum kapitalkrav, Basel II fokuserade på tillsyn och marknadsdisciplin. Basel II framhöll uppdelningen av det godkända regulatoriska kapitalet i en bank i tre nivåer.
BCBS publicerade Basel III 2009, efter 2008 års finanskris. Basel III strävar efter att förbättra banksektorns förmåga att hantera ekonomisk stress, förbättra riskhanteringen och stärka en banks transparens. Basel III -implementeringen har skjutits tillbaka till 2022.
Tier 1 Capital, Tier 2 Capital och Tier 3 Capital
Primärkapitalet är en banks kärnkapital, som består av eget kapital och balanserade vinstmedel; det är av högsta kvalitet och kan likvideras snabbt. Detta är det verkliga testet på en banks solvens. Primärkapital inkluderar omvärderingsreserver, hybridkapitalinstrument och efterställda skulder. Dessutom innehåller tier 2-kapitalet allmänna kreditförluster och ouppklarade reserver.
Primärkapital är avsett att mäta en banks finansiella hälsa; en bank använder primärkapital för att absorbera förluster utan att avbryta affärsverksamheten. Nivå 2 -kapital är kompletterande, dvs mindre tillförlitligt än tier 1 -kapital. En banks totala kapital beräknas som en summa av dess kapital 1 och 2. Regulatorer använder kapitalrelation att bestämma och rangordna en banks kapitaltäckning. Tier 3 -kapital består av förlagslån för att täcka marknadsrisk från handelsaktiviteter.