SEC Form N-CSR
Vad är SEC Form N-CSR?
SEC Form N-CSR är ett dokument som registrerade investeringsförvaltningsföretag måste fila med säkerhet och utbytesprovision (SEC), inom tio dagar efter spridning av års- och halvårsrapporter till aktieägare. Form N-CSR är en bestämmelse enligt 30 § i Investment Company Act från 1940 och avsnitten 13 och 15 (d) i Securities Exchange Act från 1934.
Viktiga takeaways
- SEC-formulär N-CSR är ett formulär som registrerade investeringsförvaltningsföretag måste lämna in till Securities and Exchange Commission (SEC), som innehåller en mängd företagsinformation.
- Form N-CSR måste lämnas in inom 10 dagar efter att ett företag spridit årliga och halvårsrapporter till aktieägare.
- Form N-CSR är en bestämmelse enligt 30 § i investeringsbolagslagen från 1940 och 13 och 15 (d) av värdepappersbörslagen 1934.
Förståelse för SEC-formulär N-CSR
Företag måste lämna in blankett N-CSR elektroniskt om de inte ansöker om undantag. Formuläret innehåller vanligtvis följande information:
- En kopia av rapporten till aktieägarna
- En kopia av företagets etiska kod
- Namnet på den finansiella expert som övervakar företagets revisionsutskott
- Upplysningar om huvudbokföringsavgifter och tjänster för de två föregående budgetåren
- Upplysningar om listade registranter eller skäl för undantag från revisionskommittén
- Företagets säkerhetsinnehav
- Avslöjande av ombudspolicyer
SEC Form N-CSR och års- och halvårsrapporter
Årliga och halvårsrapporter i samband med SEC Form N-CSR inkluderar 10-K och 10-Q, respektive. 10-K är en omfattande sammanfattning av ett företags prestanda som vanligtvis innehåller mer detaljer än en traditionell årlig rapport. 10-K har ett särskilt fokus på finansiella resultat och risker, vilket i teorin gör det möjligt för investerare att fatta mer välgrundade beslut om köp och försäljning av ett företags aktier och obligationer.
Fördelat ytterligare, 10-K innehåller fem olika sektioner:
- En översikt över företagets kärnverksamhet, inklusive dess produkter och tjänster
- En uppdelning av dess intäktsströmmar
- Riskfaktorer som beskriver alla risker som företaget för närvarande står inför, eller som potentiellt kan möta i framtiden - vanligtvis listade i viktordning
- Utvalda finansiella uppgifter beskriver specifik finansiell information om företaget under de senaste fem åren
- Ledningens diskussion och analys av ekonomiskt tillstånd och resultat av verksamheten, känd som MD&A, som ger företaget en möjlighet att förklara sina affärsdata från den tidigare finanspolitiken år
- Bokslut och kompletterande data, som inkluderar företagets reviderade bokslut, till exempel dess resultaträkning, balansräkningar, och redovisning av kassaflöden (Detta inkluderar också ett brev från företagets oberoende revisor som intygar omfattningen av deras granskning.)
En 10-Q innehåller mycket av samma information som en 10-K, men den här rapporten lagras kvartalsvis, inte årligen.
Det finns två delar till en 10-Q arkivering. Den första delen innehåller relevant finansiell information för perioden, inklusive sammanfattande finansiella rapporter, MD&A, upplysningar om marknadsrisk och interna kontroller. Den andra delen innehåller alla rättsliga förfaranden, oregistrerad försäljning av aktier, användning av intäkter från försäljning av oregistrerad försäljning av eget kapital, standardinställningar för högre värdepapper och annat som är relevant utställningar.